實操指南丨新一代精斗云：一鍵測算稅負，規(guī)避稅務風險

金稅三期上線以后，將實現(xiàn)覆蓋稅務總局、國稅、地稅各級機關以及與其他政府部門的網(wǎng)絡互聯(lián)，逐步建成基于互聯(lián)網(wǎng)的納稅服務平臺。對納稅人而言，“金三并庫”后，將縮短辦稅時間，提升辦稅體驗。同時，對企業(yè)來說，合并后的信息將更加全面、精準、透明。為了依法查處稅收違法行為，保障稅收收入，維護稅收秩序，促進依法納稅，保證稅法的實施，以后稅務稽查會越加嚴格，這對企業(yè)來說影響是很大的。

那么，一般什么情況下企業(yè)會被稅務部門約談或者被稅務部門稽查呢？
1、通常情況，企業(yè)稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業(yè)水平。
2、企業(yè)沒有進行正常的納稅申報，包括不按時報稅，報稅不完整等。
3、開具的發(fā)票相關數(shù)據(jù)存在異常，包括內(nèi)容不符合標準，虛假開票等。
4、企業(yè)的員工和經(jīng)營場地跟收入不匹配，包括員工很多，收入很小等。
5、員工工資長期在5000以下，但是聘請的是中高端人才的企業(yè)。
6、公司正常經(jīng)營的情況下，印花稅、房產(chǎn)稅等稅額卻長期是0。
7、關鍵數(shù)據(jù)指標明顯不合理，或者企業(yè)長期虧損卻一直不倒閉等。



企業(yè)稅負變動異常可能會被稅務部門約談？那么，什么是稅負、稅負率，又該如何計算呢？

1、稅收負擔，簡稱“稅負”，是納稅人因履行納稅義務而承受的一種經(jīng)濟負擔。
2、稅負率，一般指企業(yè)在某個時期內(nèi)的稅收負擔的大小，一般用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率是增值稅稅負率和所得稅稅負率。
3、增值稅稅負率，是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。計算公式如下：
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入*100%
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進項稅額。
舉個例子，某企業(yè)2020年1月不含稅銷售收入10000元，繳納的增值稅是100元。那么該企業(yè)在1月的增值稅稅負率=100/10000*100%=1%。
4、所得稅稅負率，是年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。每月預繳的企業(yè)所得稅也要包含在內(nèi)，就是一個年度所有繳納的企業(yè)所得稅稅額都要包含在內(nèi)。
本期的所得稅稅負率=本期應納所得稅額/本期銷售收入*100%
本期應納所得稅=應納稅所得額*稅率-減免稅額-抵免稅額


如果企業(yè)稅負變動異常被稅務部門約談，這個時候，企業(yè)該如何處理呢？

1、企業(yè)需要分析稅負率變動的原因在哪里？整理和稅負率變動相關的資料，在被約談的時候帶上稅負率變動的證據(jù)說明情況。
2、企業(yè)財務需要檢查會計報表，了解財務數(shù)據(jù)變動的情況。在每次會計報表報送稅務機關之前都要進行審查，看看是否有異常財務數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題就應該立即做內(nèi)部處理和調(diào)整。

無論是稅務約談，還是稅務稽查，對企業(yè)都會有不小的影響。那么，企業(yè)財務如何在平時就能快速稅負測算呢？有沒有這樣的工具？

答案是有。

新一代精斗云產(chǎn)品提供 一鍵測算稅負、出具稅務風險報告功能。在系統(tǒng)中可以測算出公司當前稅負是多少，是否存在風險，清晰了解到各種風險指標是否健康，例如稅負波動、稅收黑名單、過期發(fā)票等等。 基于業(yè)財稅數(shù)據(jù)，開展稅務風險預排查，進行稅負測算預警分析，為小微企業(yè)及財務人員提供納稅建議， 幫助企業(yè)規(guī)避稅務風險。

應用場景：

稅負測算貫穿于整個稅務工作中，認證前、認證后都要隨時監(jiān)控稅負。

具體操作流程如下：
1、用戶登錄新一代精斗云，點擊稅務管理，找到“稅負測算”。
2、用戶點擊打開“稅負測算”界面，選擇會計期間，點擊重新測算。支持申報項調(diào)整，支持附加稅測算，風險項提示等。


隨著業(yè)財稅融合的趨勢不斷增強，企業(yè)合理稅務管理訴求也逐漸增強。整合業(yè)財稅一體化財務管理解決方案，拉通業(yè)財稅業(yè)務流程，提升企業(yè)稅務風險防范能力，成為財稅改革背景下企業(yè)亟待解決的難題。