實操指南丨新一代精斗云：一鍵測算稅負，規避稅務風險

金稅三期上線以后，將實現覆蓋稅務總局、國稅、地稅各級機關以及與其他政府部門的網絡互聯，逐步建成基于互聯網的納稅服務平臺。對納稅人而言，“金三并庫”后，將縮短辦稅時間，提升辦稅體驗。同時，對企業來說，合并后的信息將更加全面、精準、透明。為了依法查處稅收違法行為，保障稅收收入，維護稅收秩序，促進依法納稅，保證稅法的實施，以后稅務稽查會越加嚴格，這對企業來說影響是很大的。

那么，一般什么情況下企業會被稅務部門約談或者被稅務部門稽查呢？
1、通常情況，企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平。
2、企業沒有進行正常的納稅申報，包括不按時報稅，報稅不完整等。
3、開具的發票相關數據存在異常，包括內容不符合標準，虛假開票等。
4、企業的員工和經營場地跟收入不匹配，包括員工很多，收入很小等。
5、員工工資長期在5000以下，但是聘請的是中高端人才的企業。
6、公司正常經營的情況下，印花稅、房產稅等稅額卻長期是0。
7、關鍵數據指標明顯不合理，或者企業長期虧損卻一直不倒閉等。



企業稅負變動異?？赡軙欢悇詹块T約談？那么，什么是稅負、稅負率，又該如何計算呢？

1、稅收負擔，簡稱“稅負”，是納稅人因履行納稅義務而承受的一種經濟負擔。
2、稅負率，一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，一般用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率是增值稅稅負率和所得稅稅負率。
3、增值稅稅負率，是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。計算公式如下：
稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入*100%
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額。
舉個例子，某企業2020年1月不含稅銷售收入10000元，繳納的增值稅是100元。那么該企業在1月的增值稅稅負率=100/10000*100%=1%。
4、所得稅稅負率，是年度交納所得稅稅額占該企業收入總額的百分比。每月預繳的企業所得稅也要包含在內，就是一個年度所有繳納的企業所得稅稅額都要包含在內。
本期的所得稅稅負率=本期應納所得稅額/本期銷售收入*100%
本期應納所得稅=應納稅所得額*稅率-減免稅額-抵免稅額


如果企業稅負變動異常被稅務部門約談，這個時候，企業該如何處理呢？

1、企業需要分析稅負率變動的原因在哪里？整理和稅負率變動相關的資料，在被約談的時候帶上稅負率變動的證據說明情況。
2、企業財務需要檢查會計報表，了解財務數據變動的情況。在每次會計報表報送稅務機關之前都要進行審查，看看是否有異常財務數據，發現問題就應該立即做內部處理和調整。

無論是稅務約談，還是稅務稽查，對企業都會有不小的影響。那么，企業財務如何在平時就能快速稅負測算呢？有沒有這樣的工具？

答案是有。

新一代精斗云產品提供 一鍵測算稅負、出具稅務風險報告功能。在系統中可以測算出公司當前稅負是多少，是否存在風險，清晰了解到各種風險指標是否健康，例如稅負波動、稅收黑名單、過期發票等等。 基于業財稅數據，開展稅務風險預排查，進行稅負測算預警分析，為小微企業及財務人員提供納稅建議， 幫助企業規避稅務風險。

應用場景：

稅負測算貫穿于整個稅務工作中，認證前、認證后都要隨時監控稅負。

具體操作流程如下：
1、用戶登錄新一代精斗云，點擊稅務管理，找到“稅負測算”。
2、用戶點擊打開“稅負測算”界面，選擇會計期間，點擊重新測算。支持申報項調整，支持附加稅測算，風險項提示等。


隨著業財稅融合的趨勢不斷增強，企業合理稅務管理訴求也逐漸增強。整合業財稅一體化財務管理解決方案，拉通業財稅業務流程，提升企業稅務風險防范能力，成為財稅改革背景下企業亟待解決的難題。