企業(yè)稅負(fù)壓力大？無需兩套賬，也能勝過兩套賬的節(jié)稅方式來了！

不管接不接受，金三工程都來了。它像一張?zhí)炝_地網(wǎng)，包羅萬象，把我們廣大中小微企業(yè)、企業(yè)主、稅局和工商等等部門通通網(wǎng)羅在了一起。



金三真正實(shí)現(xiàn)了財稅的萬物互聯(lián)，這種情況下，小微企業(yè)在稅局面前是透明的。兩套賬、偷漏稅等方法已經(jīng)無所遁形，做一套真賬，依法如實(shí)納稅已經(jīng)迫在眉睫。



但如此一來，企業(yè)的稅負(fù)也會劇增。雖然疫情期間，國家為小微企業(yè)開展了一系列的減稅降費(fèi)政策，但仍然不能抵減全部繳納的稅額，中小微企業(yè)稅負(fù)成本仍然高昂。那么有沒有不是兩套賬，勝過兩套賬的節(jié)稅大法呢？答案是有的，當(dāng)然有的，下面就分享幾個精典籌劃方法，合理合法又節(jié)稅。不是兩套賬，勝過兩套賬。



節(jié)約成本的小妙招



下面分享給大家的籌劃方法，需要結(jié)合企業(yè)具體的實(shí)際情況，靈活運(yùn)用。并根據(jù)籌劃的思路和指引，引發(fā)更多思考，點(diǎn)引更多智慧。在對業(yè)務(wù)進(jìn)行賦能的基礎(chǔ)上，通過靈活調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方法實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)成本綜合的效果。




01

降低股東20%的分紅稅籌劃方法



在這個籌劃方法中，大家對比前后籌劃圖，就可以看出通過在個人股東和公司之間搭建一層過橋公司，可以實(shí)現(xiàn)個人分紅稅的合理籌劃效果。



根據(jù)我國企業(yè)所得稅法及實(shí)施細(xì)則的相關(guān)條款規(guī)定：符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得免稅。上圖中的控股企業(yè)在分紅給投資公司的時候免稅，納稅額為0元，而籌劃之前的直接分給個人股東的分紅，則需要繳納合計1,000萬元的分紅個稅。



當(dāng)然，這個籌劃方法中，老板也就是股東，最終是拿著這筆分紅款進(jìn)行再投資的，是實(shí)現(xiàn)資金不斷流動的，從而獲取累計最大收益。如果個人股東一定要把這筆錢放在自己的私人賬上，則這個方法不適用。在實(shí)務(wù)中，這么大一筆分紅款也不可能就讓它在私人賬上睡大覺，一般還是要讓它流動起來的。

 


02

關(guān)于社保和公積金的降低方法



很多中小微企業(yè)老板都關(guān)心社保和公積金成本。由于社保已經(jīng)納入稅局征管范圍，我們今天就和大家分享下社保和公積金的最低繳納成本籌劃方法或降低方法。



有很多人認(rèn)為，全員繳納社保和公積金，對企業(yè)來說是一筆不小的開支。在材料、人工、設(shè)備、匯率等各種成本居高不下的情況下，有沒有降低員工社保和公積金的方法呢？



大家可以看到，上圖中左側(cè)的工資福利化等等方式，在實(shí)際工作中，很多單位都在采用，實(shí)際上這種做法是有很大風(fēng)險的。比如，有一個朋友公司就是這樣操作：降低大家的工資，然后把降低的額度以福利費(fèi)的名義返還給大家，讓大家去找油票和各種發(fā)票來公司報銷，報銷這部分直接用現(xiàn)金發(fā)放給員工。員工總的收入看起來沒有變化，然后單位用福利化后降低的工資來為員工繳納社保和公積金，從而降低了繳納總額。自認(rèn)為收到了節(jié)約社保和公積金支出的目的效果。



為什么說這種方法是有問題的呢？員工哪里有那么多發(fā)票可以提交？一旦買到虛假發(fā)票給公司報銷，公司的稅務(wù)風(fēng)險大不大？這種虛構(gòu)的業(yè)務(wù)給公司帶來的風(fēng)險是否可以忽視？……一旦東窗事發(fā)，將引發(fā)一系列問題。所以，上圖中左側(cè)的這些方法通通是行不通的，是給企業(yè)埋地雷的行為。



而上圖中右側(cè)的方法，尤其是涂黃色框的方法則合理又合法，可以有效降低公司社保、公積金的成本。比如，按照公司法、勞動合同法等等規(guī)定，企業(yè)無需為實(shí)習(xí)人員購買社保和公積金，因為這部分人員尚未畢業(yè)，不屬于企業(yè)勞動合同用工的范圍。企業(yè)可以跟專業(yè)對口的大中專（職）院校，簽訂連續(xù)3年以上的實(shí)習(xí)合同，學(xué)?？梢耘扇饲皝砉ぷ骱蛯?shí)習(xí)，而實(shí)習(xí)生的工資一般來講相對較低，也不用為其購買社保和公積金，節(jié)約大量成本。



當(dāng)然，任何方法都有利有弊，這種方法最大的弊端在于，實(shí)習(xí)人員可能不能滿足企業(yè)的熟練工需要。這個要看企業(yè)自己的取舍，通過計算收益與成本數(shù)據(jù)，選取企業(yè)價值最大化的方案，以期達(dá)到最大節(jié)約成本、稅費(fèi)支出的效果。經(jīng)過對實(shí)習(xí)人員的培訓(xùn)上崗，有些技能實(shí)習(xí)生也可以很快掌握。在實(shí)務(wù)工作中，很多企業(yè)都是采用這種方法來降低企業(yè)員工的社保和公積金的。比如，美容行業(yè)、餐飲行業(yè)、勞動密集型的加工制造行業(yè)、商品流通行業(yè)……均可采用。



另外，剩下幾個方法也有同樣的妙處，比如使用機(jī)器人代替重復(fù)性高的工作，不但可以不用繳納社保和公積金，還可以從政策獲得補(bǔ)貼。除了以上方法，大家也可以采用其他方法，來降低企業(yè)綜合運(yùn)營與管理成本，達(dá)到合理合法降低稅負(fù)成本的效果，比如新一代精斗云通過一鍵開票、智能取票、票據(jù)主動生成等功能，幫助企業(yè)財務(wù)人員提高工作效率，降低綜合稅費(fèi)成本，并通過稅控預(yù)警幫助企業(yè)提前防范稅務(wù)風(fēng)險。