金蝶張文銘：全球財務共享，重塑企業(yè)財務管理新格局

近期，由金蝶主辦的“全球化數(shù)字業(yè)務能力系列直播課”重磅舉行，吸引新華社現(xiàn)場云等五大平臺火熱聯(lián)動，聽眾積極互動，百萬人在線追更！

金蝶中國大型企業(yè)事業(yè)部財務共享解決方案部總監(jiān)張文銘擔任第二節(jié)課講師，聚焦如何突破多國家、多時區(qū)、多語言、多準則、多業(yè)態(tài)、多系統(tǒng)的建設難題，助力企業(yè)打造全球化財務共享服務中心。以下為演講實錄（內容有刪減），課代表星小瀚特別與您分享！

各位觀眾朋友們，大家好。

各位金蝶的朋友，大家好！今天我分享的主題是“全球財務共享，重塑企業(yè)財務管理新格局”。

近年來，隨著中國企業(yè)全球化進程推進，我國全行業(yè)對外直接投資持續(xù)增長，主要原因在于以下四個方面：一是國內市場競爭激烈，企業(yè)面臨增長瓶頸，亟需開拓新市場；二是為應對國際貿易壁壘和關稅限制，企業(yè)通過在海外設立生產基地，降低成本并提升競爭力；三是為獲取海外的礦產能源和農業(yè)資源，保障生產需求；四是“一帶一路”倡議推動了沿線國家的基礎設施建設和市場需求，帶來更多商機。

企業(yè)在全球化過程中面臨不少財稅風險和挑戰(zhàn)。首先，財稅合規(guī)風險突出。各國會計準則差異使報表合規(guī)性存隱患，而復雜的稅收制度和高額關稅則增加了稅務風險和成本。其次，財務運營風險加劇。海外財務組織冗余導致高成本低效率，財務流程不完善，系統(tǒng)分散且缺乏在線化支持。同時，財務報告風險日益嚴重。會計科目管理口徑差異使得跨國公司在報表整合時困難重重，且缺少統(tǒng)一的財務管理系統(tǒng)，工作效率低，數(shù)據(jù)公允性難以保障。

為應對這些挑戰(zhàn)，建設全球財務共享服務中心至關重要。全球化企業(yè)需要解決不同語言、會計準則、資金結算方式等多方面差異，也要考慮多業(yè)務板塊間的流程、審核標準和系統(tǒng)建設路徑。以上措施都將有效提升財務管理效率，降低風險，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

在建設全球財務共享服務中心時，首先需要進行整體規(guī)劃，明確共享中心的定位與建設目標，確保方案的科學性，包括設計運營模式、組織架構、選址、流程、系統(tǒng)運營管理等，并制定推進策略。在實施層面，做好前期規(guī)劃、過程管控、系統(tǒng)測試與培訓，并加強后續(xù)運營監(jiān)控。

與國內財務共享中心相比，全球財務共享中心建設的差異在哪里？

首先，共享服務中心的建設在全球范圍內已非常成熟，但在構建時需根據(jù)管理架構、信息化程度、標準化水平、全球布局以及共享中心定位等因素進行差異化設計。對比國內外建設的差異，主要體現(xiàn)在以下四個方面：共享服務中心的管理架構與服務范圍、選址與人才儲備、以及業(yè)務移管和持續(xù)運營策略和系統(tǒng)平臺的建設。

一、共享服務中心的管理架構與服務范圍

財務共享中心通常采用兩種服務模式。第一種是分散化模式，即集團下屬事業(yè)部或二級公司各自建立共享服務中心，服務于本部門或公司。這種模式往往采取“1+N”結構，多個共享中心服務于各自的二級公司。第二種是集中化模式，即集團統(tǒng)一建設共享服務中心，實施標準化的服務協(xié)議，服務于集團內部各事業(yè)部及其他單位。

在全球財務共享中心的結構規(guī)劃上，通常有三種類型：

• 全球中心：建立一個統(tǒng)一的全球財務共享服務中心，服務于各個國家的業(yè)務單元。

• 區(qū)域中心：根據(jù)不同區(qū)域建立共享中心，如亞太、歐洲、美國等地區(qū)，各區(qū)域中心下設不同國家的共享組。

• 專項中心：根據(jù)業(yè)務需求設立專項共享中心，如以費用、采購付款等為核心的財務共享中心，滿足特定業(yè)務單元的需求。

二、選址與人才儲備

選址時需要考慮多個因素，尤其是勞動力的質量、成本和充足程度。通常，選址范圍不宜跨越超過四個時區(qū)，以便確保服務的時間覆蓋和時效性。此外，選址時還需要考慮共享中心與總部或業(yè)務單元的距離，以及當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、稅收政策和文化兼容性等因素。全球共享中心的選址從最初的美國底特律到波蘭、捷克、印度等地，再到中國的大連、杭州、成都、深圳等地，中國已成為亞太全球共享中心的首選之地。

三、 業(yè)務移管與持續(xù)運營策略

1.業(yè)務移管策略

全球財務共享中心的業(yè)務移管策略通常要經過系統(tǒng)化的評估，首先將財務操作的標準化流程（如費用、應收、應付、總賬等）逐步遷移至共享中心。這一過程中要重點考慮稅務和資金管理的差異。在稅務管理方面，各國的發(fā)票管理、納稅申報要求等存在顯著差異，需要與系統(tǒng)支撐能力相匹配，確保全球財務共享中心能有效管理不同國家的稅務風險。在資金管理方面，外匯交易、資金結算方式的差異同樣需要考慮。國內通常通過銀企直聯(lián)實現(xiàn)自動收付，但許多海外國家仍習慣使用現(xiàn)金或支票支付，這可能對支付結算產生影響。

此外，全球財務共享中心的業(yè)務移管策略應遵循從標準化程度高的流程到標準化程度低的流程，逐步推進的原則，可通過按業(yè)務流程板塊或國別分批推廣的方式。

2、財務共享中心的運營模式

在建設全球財務共享中心時，運作模式的設計是至關重要的，通常有三種模式：第一種是按區(qū)域或業(yè)務板塊（業(yè)態(tài)）構建共享中心體系；第二種是專業(yè)化分公司模式，根據(jù)不同業(yè)務流程領域，設立專業(yè)工作團隊，每個團隊為特定區(qū)域提供相應的業(yè)務服務；第三種是混合模式，結合前兩種模式的優(yōu)點。在混合模式下，財務共享中心內部設立既有流程團隊，又有區(qū)域團隊，從而為不同區(qū)域提供多樣化的服務，滿足區(qū)域個性化需求。

在組織架構設計時，需要根據(jù)所選模式進行合理搭建，確保職責分工清晰。一般來說，財務共享中心的組織架構包括卓越中心和服務中心兩個部分。卓越中心主要負責共享中心的制度運營管理、持續(xù)改進及優(yōu)化措施的制定，而服務中心則直接對接業(yè)務，提供支持并管理檔案文件。

對于全球化共享服務中心，可以考慮建立統(tǒng)一的卓越中心，實現(xiàn)共享中心體系的標準化管理和持續(xù)優(yōu)化。在服務中心的建設中，通常會采用混合模式，根據(jù)不同的業(yè)務流程（如總賬、審核、費用等）或不同區(qū)域（按國家或語種）進行分組，確保服務的本地化和靈活性。此外，針對某些特殊地域需求，還可以建立衛(wèi)星中心，它們主要滿足特定區(qū)域或業(yè)務板塊的服務需求。

財務共享中心的持續(xù)運營提升至關重要。在共享服務過程中，應加強員工培訓，收集用戶滿意度，完善流程，并進行績效監(jiān)控。通過持續(xù)優(yōu)化流程和標準化推進，確保共享中心高效、高質量的運轉。

全球財務共享中心的建設還需考慮到不同行業(yè)和國家的差異。首先，企業(yè)的經營特點、組織架構、語言差異、物價和薪資水平、數(shù)字化基礎設施等都會影響共享中心設計。此外，財稅法規(guī)的差異性、監(jiān)管要求（如勞動法規(guī)、數(shù)據(jù)隱私保護、金融監(jiān)管等）也需特別關注。海外系統(tǒng)的部署、數(shù)據(jù)存儲管理、跨國支付和結算等都涉及復雜的國際法律法規(guī)，必須通過精確設計來規(guī)避潛在風險。

四、財務共享系統(tǒng)平臺與建設路徑

全球財務共享中心在系統(tǒng)平臺的建設方面，通常要選擇適合全球業(yè)務需求的財務管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)具備處理跨國稅務、外匯管理等多樣化需求的能力。此外，系統(tǒng)的建設路徑應考慮到各國稅務法規(guī)、支付結算方式的差異，以及數(shù)據(jù)的安全性和隱私保護問題。在財務共享中心的運營過程中，系統(tǒng)的線上化和自動化程度都對提高效率至關重要。

全球共享中心的組織架構和建設較為復雜，需要綜合考慮各地區(qū)和業(yè)務板塊的特殊要求，進行靈活調整。在全球化環(huán)境中，財務共享中心不僅要服務集團各類業(yè)務，還要根據(jù)各地區(qū)的個性化需求，設計多樣化的架構。

1．共享平臺支持多種共享模式：系統(tǒng)平臺需要根據(jù)共享服務中心的組織模式提供支持。在單中心模式下，系統(tǒng)需服務于整個集團的業(yè)務和全球化運作；在多中心模式下，則需支持多個區(qū)域或業(yè)務單元的獨立運作。無論選擇哪種模式，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、靈活性和擴展性都至關重要。

2．共享平臺支持多種運營需求：系統(tǒng)平臺必須支持共享任務的自動派發(fā)、過程監(jiān)控，并提供智能化審核助手，幫助共享中心人員提升工作效率；提供智能質檢能力，確保運營質量，同時建立智能客服體系，為用戶提供個性化、精準化的服務。此外，還應建立統(tǒng)一化的運營看板，實時監(jiān)控多共享中心的運營情況，并提供預警功能。系統(tǒng)平臺必須具備全球支持能力，滿足財務共享中心數(shù)字化改造的需求。

3.共享平臺須具備多語言能力：能夠在不同國家和地區(qū)提供本地化的語言包，并支持界面操作、移動端和電腦端的語言切換。例如，金蝶通過翻譯平臺結合機器和人工翻譯，支持多個國家的語言需求，幫助客戶自動轉換平臺語言，滿足個性化的需求。

4. 共享平臺支持多核算準則：不同國家的核算準則差異性也要求系統(tǒng)支持多準則處理。例如，同一業(yè)務單據(jù)在不同國家根據(jù)國際準則和中國準則進行轉換，并同步記錄在多個賬簿中，實現(xiàn)賬簿間的數(shù)據(jù)統(tǒng)一。系統(tǒng)需支持固定資產折舊計提標準、核算周期的靈活設置，確保不同準則下的自動轉換。

5.支持全球費報和多幣種支付：系統(tǒng)支持費用報銷環(huán)節(jié)的自動幣種轉換，或直接使用多幣種支付。例如，金蝶與攜程商旅國際版對接，支持全球范圍內的機票和酒店預訂，提供商旅平臺給中外人員同步使用，簡化報銷流程。

針對海外發(fā)票管理，系統(tǒng)支持全球多種發(fā)票模板，并針對部分國家的特殊發(fā)票形式進行適配。通過OCR技術，系統(tǒng)能夠自動識別并提取非標準發(fā)票信息，并借助財務大模型將其轉換為結構化數(shù)據(jù)，自動填充到報銷單中，并進行金額校驗。

6 支持全球系統(tǒng)部署和隱私合規(guī)：根據(jù)不同國家的法律法規(guī)要求，可以采取三種部署模式：第一種是在中國境內統(tǒng)一部署共享平臺，海外用戶通過在線簽署隱私協(xié)議訪問系統(tǒng)；第二種是對于隱私合規(guī)要求高的國家，部分業(yè)務系統(tǒng)在當?shù)夭渴穑賹?shù)據(jù)傳輸回中國；第三種是在監(jiān)管嚴格地區(qū)，將整個共享系統(tǒng)在當?shù)鬲毩⒉渴稹?/p>

總結而言，全球財務共享中心的建設需要靈活運用多共享中心模式，結合智能化技術和高效的系統(tǒng)平臺，支持全球化、個性化的財務共享服務，同時確保合規(guī)性和隱私保護，推動業(yè)務流程的持續(xù)優(yōu)化和提升。

最后，我們來分享一個綜合性集團的全球財務共享服務建設案例。該集團涵蓋6大業(yè)務板塊，業(yè)務遍及47個國家和地區(qū)，支持22種語言。因此，集團需要構建一個統(tǒng)一的全球財務共享服務平臺，以滿足不同國家的業(yè)務和財務需求，并根據(jù)全球共享的特點，提出多維立體的解決方案。

首先，考慮到不同國家的合規(guī)性要求，集團通過建立衛(wèi)星中心或輕共享模式，因地制宜地提供覆蓋，確保海外共享服務全面覆蓋。在語言支持上，系統(tǒng)采用中文、英語和小語種為標準服務語言，并提供相應的系統(tǒng)支持。

在會計準則方面，集團通過憑證規(guī)則的自動化轉換，實現(xiàn)全球財務核算系統(tǒng)的統(tǒng)一建設。此外，集團還優(yōu)化了常規(guī)業(yè)態(tài)流程的整合，通過統(tǒng)一報賬和場景化報銷流程，提升多業(yè)態(tài)的數(shù)字化轉型速度。通過銀企直連、網銀支付，以及線上線下同步管理，集團能夠有效管控海外資金，并根據(jù)不同時區(qū)的需求，采用混合時段服務模式，確保主要業(yè)務區(qū)域時間的重疊，提供及時服務。

在系統(tǒng)架構方面，集團采用前中后臺分層架構，財務引擎貫通業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)，確保全程數(shù)據(jù)流轉順暢。接下來，我們詳細介紹如何通過財務引擎實現(xiàn)海外業(yè)務系統(tǒng)與財務共享平臺的聯(lián)動。

在全球不同國家，集團的各個業(yè)務板塊部署了專業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)，集團層面通過財務引擎將這些系統(tǒng)連接，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)的自動采集。在財務引擎中，采集到的業(yè)務數(shù)據(jù)會經過處理和加密，生成標準化工單，傳輸?shù)截攧展蚕磉\營平臺進行任務處理、資金結算和核算入賬。財務引擎已經對接了超過30套海外業(yè)務系統(tǒng)，支持多幣種支付、多準則入賬，并且通過中國和境外的分布式部署，在境外處理個人隱私數(shù)據(jù)。所有數(shù)據(jù)都在當?shù)財?shù)據(jù)中心進行加密存儲，并通過數(shù)據(jù)脫敏技術進行集成，確保財務核算的統(tǒng)一管控。

全球財務共享中心建設的核心在以下方面：首先，需充分考慮集團的管控需求與管控力度，涵蓋全球布局、區(qū)域人才儲備及各國財稅法規(guī)，特別是核算規(guī)則、稅務制度、資金結算和外匯管控等財務管理要求。同時，必須關注各國財務監(jiān)管和隱私合規(guī)要求，在此基礎上，結合內外部影響因素進行綜合評估，從企業(yè)實際需求出發(fā)打造高效全球財務共享中心，助力企業(yè)實現(xiàn)全球化財務管理。

以上是我本次分享的全球財務共享服務中心建設解決方案和案例，期待與各位共共商、共建、共享財務管理新世界，謝謝。