各位會計朋友們好,眼下正值企業(yè)所得稅匯算清繳的稅務審計時節(jié),審計之后向稅局提交納稅申報表,依法繳納所得稅。
如果出現(xiàn)預繳金額和應繳金額有差異,如何在會計上進行會計處理呢?匯總?cè)缦聲嫹咒洠V大財稅朋友們收藏和隨時使用。
若企業(yè)執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則,則分錄如下:
【01】沖掉平時預繳時多計提的稅金/少預繳分錄借貸方相反:
借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅-1Q
應交稅費—應交企業(yè)所得稅-2Q
應交稅費—應交企業(yè)所得稅-3Q
應交稅費—應交企業(yè)所得稅-4Q
貸:所得稅費用-1Q
所得稅費用-2Q
所得稅費用-3Q
所得稅費用-4Q (后續(xù)分錄不再分季度,實際分錄建議分開)
【02】收到稅局的多納稅款退稅時/補稅分錄借貸方相反:
借:銀行存款-銀行-賬號
其他貨幣資金-微信/支付寶(極少使用)
貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅
若企業(yè)執(zhí)行的是企業(yè)會計準則,則分錄如下:
【01】沖掉平時預繳時多計提的稅金:
借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅
貸:所得稅費用
【02】收到稅局的多納稅款退稅時/補稅分錄借貸方相反:
借:銀行存款-銀行-賬號
其他貨幣資金-微信/支付寶(極少使用)
貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅
【03】如果金額影響重大,需要調(diào)整損益:
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
【04】接著,對損益進行結(jié)轉(zhuǎn):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
金蝶精斗云在憑證錄入界面,可以通過憑證直接生成上述預提和退稅分錄,參考如下畫面,第四季度企業(yè)所得稅預繳計提分錄(附圖1),保存為模式憑證模板后,以后每個季度自動調(diào)出分錄即可,簡單高效。
附圖1
當然,大家在工作中,如果不會操作,也可以點擊界面中帶“錄像機”的地方,會彈出詳細的操作界面短視頻(附圖2),供大家自主學習。當然還通過上下翻頁,學習該知識點周邊的知識和具體系統(tǒng)操作。
附圖2
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在醫(yī)療行業(yè)中,醫(yī)藥管理系統(tǒng)軟件扮演著至關(guān)重要的角色。它不僅能夠提高藥品管理的效率和準確性,還能保障患者安全,同時符合法規(guī)要求。一個好用的醫(yī)藥管理系統(tǒng)軟件應具備以下特點。 首先,系統(tǒng)的界面應直觀易用,允許用戶無障礙地進行操作。 復雜的
在人力資源管理部門會出現(xiàn)很多英文字母讓人一頭霧水不知所云,比如說HC、HR等等,那么它們是哪個英文單詞的縮寫呢?具體的含義又是什么呢?
10月18日,在2023全球工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)大會期間,沈陽芯源微電子設備股份有限公司(以下簡稱“芯源微”)與金蝶軟件(中國)有限公司(以下簡稱“金蝶”)在遼寧沈陽簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議。此次合作,將基于金蝶云·星空,建設芯源微運營管控平臺,從而實現(xiàn)公司產(chǎn)研一體化、業(yè)財一體化,提升公司整體業(yè)務水平。?
近日,深圳市帝邁生物技術(shù)有限公司(以下簡稱帝邁)數(shù)字化升級項目上線匯報會在深圳圓滿召開。帝邁攜手金蝶軟件(中國)有限公司(以下簡稱
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一個企業(yè)最重要的不僅僅是銷售和企業(yè)的發(fā)展,在資產(chǎn)方面也一定要注重,因為企業(yè)的資產(chǎn)涉及到很多方面的內(nèi)容,因此在具體的資產(chǎn)方面一定要注意,從而也能夠為企業(yè)的發(fā)展帶來方向,那么如何對企業(yè)資產(chǎn)進行總括分析?
企業(yè)最重要的內(nèi)容就是財務,財務對一個企業(yè)的影響是很大的,想要讓企業(yè)發(fā)展的更好就要在財務方面注重,當然如今的企業(yè)在財務方面也有很專業(yè)的人員,而且也要形成專業(yè)性的報告,那么企業(yè)財務報告的組成內(nèi)容包括哪些呢?
如果將高速發(fā)展的企業(yè)比作商海中急行的船只,那么風險管理、內(nèi)控管理、合規(guī)管理、法律法規(guī)管理、廉潔風險管理等則是確保船只平穩(wěn)和安全的壓艙石。隨著數(shù)字化時代的到來,構(gòu)建一體化、數(shù)字化的內(nèi)控體系已成為企業(yè)管理者越來越急迫的需求。
一個企業(yè)的存在需要好的經(jīng)營方式,然而在這個時代想要經(jīng)營好一個企業(yè)就要注意到方法,當然這個方法也要看不同企業(yè)所應對的方法。尤其是在企業(yè)的經(jīng)營中需要看向不同的因素,相對來說一個企業(yè)唯有注重經(jīng)營技術(shù)才能夠得到更好的發(fā)展,才能夠為企業(yè)的產(chǎn)品銷售帶來更大的保障。當然每個企業(yè)都會有經(jīng)營風險,這種情況下就要注意這些方面的因素,下面簡述影響企業(yè)經(jīng)營風險的因素。
企業(yè)的發(fā)展需要資金,充足的資金才是保障。但是企業(yè)本身所需要消耗的費用還不少,因此在具體的費用需要上也要注意到資金的籌集。資金的籌集才是最大的保障,當然現(xiàn)在的資金籌集也要注意到方法,如果沒有注意到方法,后續(xù)在資金的問題上也會有影響。下面簡述企業(yè)籌資的目的,從中能夠了解更多的問題。
企業(yè)的利潤體現(xiàn)在各個層面,如今的企業(yè)都希望能夠獲得更多的利潤,但是這個利潤的獲得也要從企業(yè)本身的成本控制上來注重,如果企業(yè)本事的成本控制沒有做好,那么對這個企業(yè)來說利潤也會大大的減少,所以企業(yè)的成本控制是很重要的,而財務管理對企業(yè)成本的控制作用也有很大的影響。
每一個企業(yè)都有多個權(quán)益方,這也是現(xiàn)在企業(yè)比較重要的一點,而企業(yè)權(quán)益方的結(jié)構(gòu)也要從實際的投資來看,后續(xù)才能夠根據(jù)這個投資來反射所獲得的收益,所以針對這個權(quán)益結(jié)構(gòu)也一定要慎重考量,對企業(yè)的發(fā)展也具有很大的影響,而反映企業(yè)權(quán)益結(jié)構(gòu)的財務比率也很關(guān)鍵。
每個企業(yè)都希望自身的發(fā)展能夠做的更好,因為企業(yè)的發(fā)展才是生存的基礎(chǔ)。如果一個企業(yè)的發(fā)展不是很好,那么后續(xù)的收益自然也不會很高,相對來說唯有關(guān)注到企業(yè)的發(fā)展才能夠帶來更好的效果,當然對于實際的發(fā)展也要從財務方面來看,關(guān)注企業(yè)的財務才能夠帶來更直白的效果,如何進行企業(yè)營運能力和盈利能力分析也是一大要點。