招商局集團(tuán)創(chuàng)立于 1872 年晚清洋務(wù)運(yùn)動(dòng)時(shí)期，是中國(guó)民族工商業(yè)的先驅(qū)。曾組建了中國(guó)近代第一支商船隊(duì)，開(kāi)辦了中國(guó)第一家銀行、第一家保險(xiǎn)公司等，在中國(guó)近現(xiàn)代與當(dāng)代經(jīng)濟(jì)史和社會(huì)發(fā)展史上具有重要地位。集團(tuán)主要業(yè)務(wù)集中于交通物流、綜合金融、城市與園區(qū)綜合開(kāi)發(fā)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。當(dāng)前正在錨定世界一流企業(yè)目標(biāo)，打造“兩條曲線”，推進(jìn)“第三次創(chuàng)業(yè)”，推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展。

2023 年，招商局集團(tuán)全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 9244 億元，連續(xù) 20 年榮獲國(guó)務(wù)院國(guó)資委經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核 A 級(jí)， 連續(xù)六個(gè)任期榮獲“業(yè)績(jī)優(yōu)秀企業(yè)”。秉承“招商血脈、蛇口基因”精神，招商局在每一個(gè)歷史時(shí)期，都積極擁抱科技進(jìn)步，數(shù)字化時(shí)代也不會(huì)例外。

招商局集團(tuán)一直以來(lái)高度重視數(shù)字化工作。數(shù)字化戰(zhàn)略作為集團(tuán)總體戰(zhàn)略下的四個(gè)專項(xiàng)之一， 旨在以數(shù)字化賦能加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)與新興產(chǎn)業(yè)培育，強(qiáng)化同業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提升生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，努力實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量穩(wěn)健發(fā)展，支撐集團(tuán)實(shí)現(xiàn) 2025 年初步建設(shè)成為具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)，財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型在這其中發(fā)揮著不可忽視的作用。

近年來(lái)，招商局集團(tuán)財(cái)務(wù)創(chuàng)新求變，提出打造價(jià)值創(chuàng)造型財(cái)務(wù)管理體系的轉(zhuǎn)型目標(biāo)，持續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)，充分發(fā)揮戰(zhàn)略發(fā)展引領(lǐng)、業(yè)務(wù)決策支持、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、資金資本保障、財(cái)務(wù)共享服務(wù)五 大財(cái)務(wù)管理機(jī)制的重要作用，助力招商局集團(tuán)加快建設(shè)世界一流企業(yè)：

戰(zhàn)略發(fā)展引領(lǐng)機(jī)制：不斷完善從戰(zhàn)略目標(biāo)到財(cái)務(wù)模型、從財(cái)務(wù)模型到年度預(yù)算、從執(zhí)行報(bào)告到評(píng)價(jià)反饋的閉環(huán)機(jī)制，以財(cái)務(wù)模型和財(cái)務(wù)指標(biāo)分析評(píng)價(jià)體系為核心，清晰分解戰(zhàn)略目標(biāo)、優(yōu)化資源配置、明確實(shí)現(xiàn)路徑、跟蹤完成情況，并定期反饋至決策層。

業(yè)務(wù)決策支持機(jī)制：以財(cái)務(wù)數(shù)字化為基礎(chǔ)，以業(yè)財(cái)深度融合為核心，通過(guò)財(cái)務(wù)人員向業(yè)務(wù)伙伴角色的轉(zhuǎn)型為抓手，依托財(cái)務(wù)專業(yè)的權(quán)威，積極有效參與重大決策全過(guò)程，主動(dòng)、及時(shí)為科學(xué)決策提供專業(yè)性和建設(shè)性意見(jiàn)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制：健全以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系為核心的各類風(fēng)險(xiǎn)防控體系，運(yùn)用制度體系建設(shè)和數(shù)字化手段，強(qiáng)化源頭風(fēng)險(xiǎn)治理、過(guò)程自動(dòng)控制和結(jié)果合規(guī)監(jiān)控，健全風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制，為集團(tuán)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

資金資本保障機(jī)制：以保障財(cái)務(wù)資源、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和降低資本成本為核心， 完善資金集中管理制度， 提高資金集中水平，統(tǒng)籌融資渠道，創(chuàng)新融資品種，降低融資成本，提高資本運(yùn)作效率。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)機(jī)制：以建設(shè)集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)共享中心為目標(biāo)，完善“5 行業(yè) +1綜合”財(cái)務(wù)共享服務(wù)機(jī)制， 推動(dòng)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息全面融合貫通，拓展財(cái)務(wù)共享服務(wù)邊界，有效提升業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算、業(yè)財(cái)分析等多領(lǐng)域業(yè)財(cái)活動(dòng)的效率。

(1) 財(cái)務(wù)共享服務(wù)機(jī)制建設(shè)

作為財(cái)務(wù)數(shù)字化的重要載體，招商局集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)自 2017 年正式啟動(dòng)，在 2018 年實(shí)現(xiàn) 地產(chǎn)中心試點(diǎn)上線的基礎(chǔ)上，按航運(yùn)、港口、金融、物流、綜合等板塊同步推進(jìn)，于 2021 年底基本建成 了“5 行業(yè)中心 +1 綜合中心”的財(cái)務(wù)共享服務(wù)機(jī)制。

與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管控體系相比，財(cái)務(wù)共享中心的建立消除了原先財(cái)務(wù)核算各自解釋、松散孤立的復(fù)雜性， 增強(qiáng)了業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的有效性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性，在強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的同時(shí)釋放基層核算精力，推動(dòng)各級(jí)財(cái)  務(wù)組織職能的調(diào)整和重塑。具體而言，一是在戰(zhàn)略財(cái)務(wù)方面，驅(qū)動(dòng)決策支持和價(jià)值創(chuàng)造。財(cái)務(wù)共享與大數(shù)  據(jù)的有機(jī)結(jié)合使財(cái)務(wù)分析更加專業(yè)、精準(zhǔn)，基于招商局集團(tuán)數(shù)據(jù)湖平臺(tái)的統(tǒng)一數(shù)據(jù)底座，搭建企業(yè)大數(shù)據(jù)  中心，開(kāi)發(fā)管理報(bào)表平臺(tái)和管理駕駛艙應(yīng)用，打通跨板塊數(shù)據(jù)應(yīng)用，使財(cái)務(wù)人員改變了原有傳統(tǒng)的分析方式，逐步按管理會(huì)計(jì)思路重構(gòu)經(jīng)營(yíng)決策分析。二是在業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)方面，驅(qū)動(dòng)業(yè)財(cái)融合和業(yè)務(wù)賦能。財(cái)務(wù)共享建設(shè)打破了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的流程壁壘，構(gòu)建了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間的信息橋梁，推動(dòng)業(yè)財(cái)一體化和業(yè)務(wù)數(shù)字化建  設(shè)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間無(wú)縫集成、互聯(lián)互通，幫助財(cái)務(wù)向業(yè)務(wù)前端延伸，讓財(cái)務(wù)人員深入到業(yè)務(wù)的事前、事中和事后全過(guò)程管理，實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)應(yīng)付到主動(dòng)參與的轉(zhuǎn)變。三是在運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)方面，驅(qū)動(dòng)質(zhì)量管控和效率提升。財(cái)務(wù)共享建設(shè)推動(dòng)了財(cái)務(wù)組織重構(gòu)、業(yè)務(wù)流程再造，通過(guò)精簡(jiǎn)流程規(guī)劃、探索新興技術(shù)等手段促使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程達(dá)到高度的規(guī)范、統(tǒng)一，將財(cái)務(wù)內(nèi)控融入到業(yè)務(wù)交易全流程中，實(shí)現(xiàn)公司各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程控制。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)是財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)的起始點(diǎn)和突破口，財(cái)務(wù)共享的推進(jìn)落地將引領(lǐng)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型， 全面賦能業(yè)務(wù)，高質(zhì)量支撐集團(tuán)戰(zhàn)略落地。利用數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化等先進(jìn)技術(shù)，招商局集團(tuán)建立了 以業(yè)、財(cái)、稅、銀、檔一體化為核心的共享模式與體系。

(2)價(jià)值型司庫(kù)建設(shè)

2022 年國(guó)資委發(fā)布了《關(guān)于推動(dòng)大型企業(yè)集團(tuán)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》，這 是建設(shè)司庫(kù)體系的綱領(lǐng)性文件。招商局集團(tuán)于 2022 年 3 月正式起動(dòng)司庫(kù)體系建設(shè)工作，并以司庫(kù)平臺(tái)建設(shè)為抓手，實(shí)現(xiàn)總部與下屬公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)互通和共享，其特點(diǎn)是以資金流水作為核心，以展示和分 析為目標(biāo)，有力支撐決策，具體包括：

聚焦銀行交易流水：以交易流水為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)信息流、資金流和業(yè)務(wù)流的三流結(jié)合，從前端業(yè)務(wù)到后端信息進(jìn)行全面管理。

建設(shè)財(cái)務(wù)數(shù)智化生態(tài)：將司庫(kù)體系建設(shè)融入集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)智化的全局， 內(nèi)部貫通，外部融合。內(nèi)部集成前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)、核算、司庫(kù)、稅務(wù)、檔案管理系統(tǒng)，以及主數(shù)據(jù)、HR、數(shù)據(jù)服務(wù)等系統(tǒng)；外部與銀行等結(jié)算系統(tǒng)對(duì)接，構(gòu)建多維協(xié)同平臺(tái)。

資金鏈路聚合, 全程穿透：通過(guò)完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的資金管理功能，打通業(yè)務(wù)系統(tǒng)與司庫(kù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金單據(jù)流程化、資金審批線上化、資金結(jié)算自動(dòng)化， 確保資金全流程的閉環(huán)管理和監(jiān)督，防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng), 賦能管理：通過(guò)集團(tuán)統(tǒng)一的司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)，沉淀大量業(yè)財(cái)資金數(shù)據(jù)，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)應(yīng)用場(chǎng)景構(gòu)建資金分析和預(yù)測(cè)模型，為管理層提供多維度的資金管理視角，深入了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，支持精準(zhǔn)決策，提升資金管理的效率與效益。

招商局集團(tuán)司庫(kù)系統(tǒng)建設(shè)作為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入點(diǎn)和突破口，重構(gòu)了資金管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)了資金的集約、高效、安全管理，促進(jìn)業(yè)財(cái)深度融合，推動(dòng)了企業(yè)管理創(chuàng)新與組織變革， 增強(qiáng)了企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造力、核心競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在向建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的目標(biāo)邁出了堅(jiān)實(shí)的 步伐。

(3)“招財(cái)并表”智能合并報(bào)表

國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確指出要強(qiáng)化核算報(bào)告，實(shí)現(xiàn)合規(guī)精準(zhǔn)。建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算和報(bào)告體系，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算智能化、報(bào)表編制自動(dòng)化，是招商局集團(tuán)落實(shí)國(guó)資委建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系要求的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。2022 年 9 月，招商局集團(tuán)攜手金蝶，啟動(dòng)“招財(cái)并表”智能化合并報(bào)表項(xiàng)目。該智能合并報(bào)表系統(tǒng)對(duì)接了多套核算系統(tǒng)，利用數(shù)據(jù)集成平臺(tái)對(duì)接入的異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理；基于股權(quán)管理搭建合并組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)合并規(guī)則、合并科目、 合并流程的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)化；通過(guò)設(shè)置子公司主體并表標(biāo)準(zhǔn)，形成統(tǒng)一的合并抵銷規(guī)則；并建立集團(tuán)與各級(jí)子公司之間的對(duì)賬機(jī)制， 自動(dòng)化處理內(nèi)部管理往來(lái)對(duì)賬。系統(tǒng)集數(shù)據(jù)采集、報(bào)表管理、報(bào)表編制、數(shù)據(jù)分析于一體，構(gòu)建了“全級(jí)次、規(guī)范化、自動(dòng)化、精細(xì)化”的集團(tuán)統(tǒng)一的合并報(bào)表平臺(tái)。

通過(guò)“招財(cái)并表”智能化合并報(bào)表，招商局集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了編報(bào)規(guī)范、流程再造層面的突破，保障合并 報(bào)表編制的智能化、規(guī)范化運(yùn)作。在單體報(bào)表取數(shù)、報(bào)表重分類調(diào)整、外幣報(bào)表折算等方面全面提高自動(dòng)化水平，單體報(bào)表自動(dòng)化率超過(guò) 81%，單組織全套報(bào)表取數(shù)時(shí)間小于 1 分鐘，滿足集團(tuán)報(bào)表自動(dòng)化編制 要求。

隨著財(cái)務(wù)共享平臺(tái)、司庫(kù)管理平臺(tái)、合并報(bào)表平臺(tái)的建設(shè)，招商局集團(tuán)在數(shù)字化時(shí)代的財(cái)務(wù)管理體 系朝著價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)邁進(jìn)，并取得了顯著成效。通過(guò)推動(dòng)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)的落地，全面引領(lǐng)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，賦能集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展。以司庫(kù)平臺(tái)建設(shè)為契機(jī)，集團(tuán)逐步出臺(tái)各類資金業(yè)務(wù)管理辦法，構(gòu)建了完整的司庫(kù)管理規(guī)章制度體系，重塑了資金管理體系。