長實：石油化工的財務(wù)共享轉(zhuǎn)型實踐

長慶實業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱“長實集團(tuán)”）位于陜西省西安市，主要從事石油勘探開發(fā)、油田技術(shù)服務(wù)、油田工程建設(shè)與安裝、公路道橋工程、送變電工程、物業(yè)管理、汽車租賃、維修及服務(wù)、酒店管理等業(yè)務(wù)。

公司機關(guān)現(xiàn)設(shè)1室8科，分別為：總經(jīng)理辦公室(黨委辦公室)、生產(chǎn)運行科、計劃科、財務(wù)資產(chǎn)科、人事科、質(zhì)量安全環(huán)保科、企管法規(guī)科(內(nèi)控與風(fēng)險管理科)、黨委宣傳科(企業(yè)文化科)、審計監(jiān)察科。

機關(guān)附屬部門7個：事務(wù)管理站、物資采辦站、數(shù)字化與科技信息中心、保衛(wèi)科(人民武裝部)、資料檔案室、交通服務(wù)隊、巡查督導(dǎo)辦公室。

基層單位12個，分別為：五蛟西采油作業(yè)區(qū)、小河采油作業(yè)區(qū)、大梁灣采油作業(yè)區(qū)、鐮刀灣采油作業(yè)區(qū)、葫蘆河試采作業(yè)區(qū)、長實產(chǎn)能建設(shè)項目組、長實石油合作開發(fā)項目經(jīng)理部、地質(zhì)工藝研究所、陜西長實建設(shè)工程有限公司、西安長達(dá)物業(yè)有限責(zé)任公司（含西安麗人科技有限責(zé)任公司、長慶石油勘探局第一招待所）、西安長源工業(yè)發(fā)展有限公司、名都酒店監(jiān)督部。 

第一，自2014年下半年以來，受國際原油結(jié)算價格持續(xù)低迷等一系列因素的影響，長實集團(tuán)做為以原油生產(chǎn)為主營業(yè)務(wù)的石油企業(yè)，面臨著嚴(yán)重的資金困局，生產(chǎn)經(jīng)營舉步維艱，企業(yè)形勢異常嚴(yán)峻。

第二，加強合規(guī)管理，強化現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，提升企業(yè)內(nèi)部管理，以長實集團(tuán)整體效益提升為核心，以中長期發(fā)展規(guī)劃為導(dǎo)向，以年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)為約束，形成集計劃、預(yù)算、實施為一體的全員、全過程、全要素控制體系，是促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、有效、穩(wěn)步、協(xié)調(diào)發(fā)展的必經(jīng)之路。

第三，隨著現(xiàn)階段人工成本、自然資源成本、環(huán)境成本的大幅度上升，同時伴隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展和進(jìn)步，多種因素的疊加，促使企業(yè)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的總成本大幅度攀升。

在此背景下，長實集團(tuán)如何逐步形成科學(xué)的經(jīng)管財務(wù)管理新架構(gòu)，如何不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營和財務(wù)管理職能，如何以更加積極的態(tài)度應(yīng)對經(jīng)營環(huán)境及管理變革，充分發(fā)揮經(jīng)營財務(wù)管理職能，實現(xiàn)“精細(xì)管理、提質(zhì)增效”目標(biāo)，顯得尤為重要，迫切需要一套行之有效的管理工具和平臺。

以“精細(xì)管理、提質(zhì)增效”為中心，以“改革創(chuàng)新、謀求發(fā)展”為工作主線，以提高長實集團(tuán)管理水平為目的，依托已有的管理優(yōu)勢，結(jié)合公司中長期遠(yuǎn)景規(guī)劃，適應(yīng)公司發(fā)展的新要求，開展以“大平臺、大經(jīng)營、大預(yù)算、大財務(wù)”為主要內(nèi)容的管理體系建設(shè)，為公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展提供支撐和保障。

1、大平臺：構(gòu)建集團(tuán)經(jīng)營財務(wù)平臺

2、大經(jīng)營：日常業(yè)務(wù)的信息化及與財務(wù)的一體化

3、大預(yù)算：涵蓋生產(chǎn)經(jīng)營活動預(yù)算體系

4、大財務(wù)：財務(wù)人員集中管理，財務(wù)核算型向管理型轉(zhuǎn)變。

業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化銜接

業(yè)務(wù)流程由原來的“獨立、平行運行”，完成了向“業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化銜接”的轉(zhuǎn)變。原來預(yù)算管理、產(chǎn)能建設(shè)、生產(chǎn)運行、油田開發(fā)、物資等業(yè)務(wù)流程與財務(wù)管理流程各自獨立運行或手工運行，現(xiàn)在已完成各系統(tǒng)的開發(fā)和標(biāo)準(zhǔn)化，業(yè)務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)銜接，實現(xiàn)預(yù)算、業(yè)務(wù)、核算環(huán)節(jié)的相互控制。

搭建涵蓋全員、全業(yè)務(wù)、全過程的預(yù)算體系

預(yù)算管理由原來的“手工預(yù)算體系”，完成了向“全面預(yù)算過程管理體系”的轉(zhuǎn)變。原來使用手工進(jìn)行預(yù)算編制、控制和分析，數(shù)據(jù)分散，匯總分析和控制環(huán)節(jié)滯后。現(xiàn)在統(tǒng)一預(yù)算基礎(chǔ)資料和預(yù)算模版體系，實現(xiàn)了信息化下預(yù)算編制、預(yù)算上報、預(yù)算審批、預(yù)算匯總、預(yù)算的調(diào)整和分析，將各業(yè)務(wù)模塊與預(yù)算鏈接控制，達(dá)到了預(yù)算的事前編制、事中控制和事后分析。