云南省第一大能源產業的財務共享實踐轉型

云南省能源投資集團有限公司，為建成國家能源領域具有優勢競爭力的跨國集團，集團財務管控未來將向戰略財務、業務財務和共享財務體系進行轉型。集團所屬企業財務將向業務財務轉型，深入生產經營一線，為企業經營決策提供支持；集團財務共享服務中心將承接各所屬企業的會計工作職能，提供標準化、規范化的會計服務，推動能投集團的整體財務轉型。按照未來財務管控轉型要求，通過建設集團“財務共享服務平臺”，以及圍繞該平臺的核心功能，搭建和完善財務共享服務平臺與財務相關系統模塊的統一協調運行，通過集團會計業務的集中處理，以標準化、流程化和規范化的運行模式，增強會計報告的合規性及風險防范能力，做到會計過程有跡可尋、風險可控，逐步建立成為集團財務管控架構的信息平臺，起到支持集團國際化發展、戰略決策和信息化整體建設的作用。

云南能投集團作為云南省第一大能源產業公司，擁有多個重點產業協同發展，集團組織架構復雜，擁有跨國、跨地域子公司。云南能投還具有上市與非上市不同板塊，涉及海外業務，員工數量超過1萬人。如何打造為業務服務，管理服務的信息平臺，有效防范風險，提高運作效率，這將是集團財務轉型的關鍵。

      建設云南能源投資集團有限公司集團財務共享平臺，我們本著以結合云南能投實際業務，為云南能投提供符合云南能投業務的財務共享系統，通過專項調研，確立云南能投需求模塊。我們以先滿足云南能投共享需求的前提，提供了總賬共享、出納共享、應收應付共享、資產共享、費用共享的業務藍圖計劃，后針對專項模塊提供了資金管理、全面預算及合并報表模塊建設。為實現云南能投集團業財一體化的目標，進行合同、HR、供應鏈等數據的對接及傳遞，為實現集團管理做準備。

①財務共享-集團公司財務會計核算

云南能投集團財務共享服務中心在金蝶EAS系統中實現完整的財務會計核算流程，云南能投可通過系統進行憑證生成、審核、過賬、結賬，進行三大財務報表的編制及上報工作，應收、付款的核銷及固定資產的業務也有力支撐起云南能投集團的業務。

②費用共享-集團一站式報銷

        金蝶EAS系統通過費用共享實現了云南能投集團全員線上報銷業務，打通銀行實現銀企互聯，各類業務報銷單據實現從經辦人提單、影像上傳、相關領導業務審批、共享中心審批、銀企付款一體化流程，提高了業務審批效率。通過優化下屬單位報銷模式，提高領導與共享中心報銷審核效率。統一規范和審核標準，通過系統流程關聯性生成，減少重復操作。專業化分工提高了共享中心財務服務水平，提升業務處理效率。

③資金管理-集團資金、融資的精準及運作

能投集團資金管理模塊通過集團資金中心及融資管理部與金蝶項目組緊密配合，系統實現內部賬戶明細賬、內部賬戶明細賬、積數、各單位應分配收益、收益分配通知單等十三項功能都能運作及時、計算準確。

④預算管理-集團業財總體預測

云南能投集團已經通過金蝶EAS系統實現了全面預算編制，2018年和2019年分別為云南能投集團各建立了一套預算模型，已滿足集團公司每年預算變化。預算系統有力的支撐云南能投集團下屬200多家分子公司的預算上報工作，有助于集團對預算整體的把控及分析。

⑤合并報表-賬表一體化

通過金蝶EAS系統實現了合并報表建設，統一全集團會計報表編制方法和制度?；趦炔亢椭鲾祿崂砼c統一、科目設置優化。進行單體公司預對賬、結賬、反結賬流程化；單體調整、準則轉換，及系統實時進行外幣折算；單體報表與合并報表生成到提交全流程化。實現賬表一體化，數據形成過程高度透明、可追溯；財務數據的靈活展示、便于對比分析。