來(lái)源：《新理財(cái)》2024年公司理財(cái)12月期雜志

中國(guó)金茂以“一心四化”為主體思想，引領(lǐng)數(shù)字化建設(shè)工作，“一心”是將“以客戶為中心”作為數(shù)字化戰(zhàn)略核心，一切業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、創(chuàng)新發(fā)展均立足于客戶需求，持續(xù)深化數(shù)字化產(chǎn)品及服務(wù)內(nèi)容，提升客戶體驗(yàn)，構(gòu)筑企業(yè)護(hù)城河；“四化”是創(chuàng)新發(fā)展數(shù)字化，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)智慧化，數(shù)據(jù)能力共享化，IT能力共享化。

（一）創(chuàng)新發(fā)展數(shù)字化：通過(guò)構(gòu)建完善的數(shù)字支撐體系，賦能企業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)，引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)大膽運(yùn)用新技術(shù)，拓展新方向，實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)字業(yè)務(wù)創(chuàng)新的高效支撐，助力打造“第二增長(zhǎng)曲線”。

（二）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)智慧化：在“縱向”數(shù)字化賦能下，鞏固和提升業(yè)務(wù)數(shù)字化水平，提升跨組織的工作銜接效率的同時(shí)，在“橫向”強(qiáng)化數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)下的多業(yè)態(tài)協(xié)同，實(shí)現(xiàn)跨板塊跨部門的全鏈接。

（三）數(shù)據(jù)能力共享化：在數(shù)據(jù)能力支撐方面，建立中國(guó)金茂統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中臺(tái)，匯聚各區(qū)域、各業(yè)態(tài)全域數(shù)據(jù)，為各級(jí)職能部門和人員提供數(shù)據(jù)能力支撐，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)能力統(tǒng)籌共享，最大化發(fā)揮數(shù)據(jù)價(jià)值。

（四）IT能力共享化：在IT能力支撐方面，打造中國(guó)金茂統(tǒng)一的技術(shù)中臺(tái)，建立敏態(tài)的基礎(chǔ)設(shè)施能力，實(shí)現(xiàn)底層技術(shù)統(tǒng)一構(gòu)建共享、基礎(chǔ)設(shè)施一體化支撐，為各業(yè)務(wù)條線數(shù)字化應(yīng)用提供IT能力保障。

依托“一心四化”數(shù)字化轉(zhuǎn)型理念，中國(guó)金茂將財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)作為公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心項(xiàng)目。從組織、流程、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理等各方面進(jìn)行頂層規(guī)劃，明確經(jīng)營(yíng)分析、業(yè)財(cái)稅融合、智能財(cái)務(wù)共享三大轉(zhuǎn)型任務(wù)，推行數(shù)據(jù)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)貫通、上下游一致的業(yè)財(cái)融合體系，并探索智能化技術(shù)在經(jīng)營(yíng)分析、業(yè)財(cái)自動(dòng)化、財(cái)務(wù)共享等方面的應(yīng)用，推動(dòng)財(cái)務(wù)智能化轉(zhuǎn)型，全面支撐“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)”的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理體系升級(jí)，提升人效，降低成本，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，支撐管理決策。

（一）精益強(qiáng)化，業(yè)財(cái)融貫：通過(guò)建立以全面預(yù)算體系為指引、收支兩端業(yè)財(cái)一體為抓手、業(yè)財(cái)稅資全面融合為目標(biāo)的精細(xì)化財(cái)務(wù)數(shù)字化管理體系，強(qiáng)化并完善業(yè)務(wù)串行管控，建立健全業(yè)務(wù)過(guò)程監(jiān)測(cè)體系，發(fā)揮多端應(yīng)用優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化預(yù)警機(jī)制，促進(jìn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金、稅務(wù)上下游全周期的數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，提升全周期、全專業(yè)的協(xié)同效率和質(zhì)量。

（二）智能財(cái)資發(fā)展：建立智能共享平臺(tái)，打造數(shù)字員工，借助大語(yǔ)言模型、機(jī)器學(xué)習(xí)、物聯(lián)網(wǎng)、RPA等新技術(shù)，創(chuàng)新性地支持財(cái)務(wù)共享中心各項(xiàng)實(shí)操業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、人效提升、成本壓降、風(fēng)險(xiǎn)降低。建立完善的司庫(kù)管理治理架構(gòu)，通過(guò)構(gòu)建操作層、運(yùn)營(yíng)層、戰(zhàn)略層及資源配置層完善的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，覆蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)一體化、數(shù)字化、共享化、智能化和全球化系統(tǒng)。

（三）財(cái)資分析體系構(gòu)建：建立智能分析評(píng)價(jià)體系，自動(dòng)匯聚各版塊、各單位經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，提高業(yè)績(jī)分析和績(jī)效考核數(shù)據(jù)的效率及數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，使用分析報(bào)告、多端看板、數(shù)據(jù)超市、分析報(bào)表等多模式結(jié)合的方式，靈活、真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，助力公司精準(zhǔn)高效經(jīng)營(yíng)。

（四）標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)：推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)資標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作，包括財(cái)資組織建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化，財(cái)資流程標(biāo)準(zhǔn)化，財(cái)資數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，財(cái)資政策標(biāo)準(zhǔn)化等，助力信息化服務(wù)范圍擴(kuò)大與效率提升。

中國(guó)金茂財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)從2018年開(kāi)始，分階段推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)字化的變革。第一階段：2018年—2020年為信息化建設(shè)，夯實(shí)基礎(chǔ)，重塑流程，數(shù)據(jù)貫通，從業(yè)財(cái)稅融合起步，費(fèi)用、成本、營(yíng)銷、資金、稅務(wù)逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體，推動(dòng)全面預(yù)算、合并報(bào)表、發(fā)票系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)等上線，完成財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)全面信息化的目標(biāo)；第二階段：2021年—2022年為數(shù)字化轉(zhuǎn)型，協(xié)同財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，推進(jìn)新技術(shù)應(yīng)用，財(cái)務(wù)共享平臺(tái)、智能收單機(jī)器人、電子會(huì)計(jì)檔案、分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)等先后上線，全面支持財(cái)務(wù)共享中心快速建立和推廣；第三階段：自2023年起推進(jìn)智能化轉(zhuǎn)型，將AI、大模型、機(jī)器人等技術(shù)融入財(cái)務(wù)共享、業(yè)財(cái)稅融合、分析評(píng)價(jià)，完善業(yè)財(cái)稅融合，打造數(shù)字員工，推動(dòng)智能分析，旨在再次推動(dòng)財(cái)務(wù)管理變革，進(jìn)一步降本增效的同時(shí)，更有力地支撐管理決策。經(jīng)過(guò)三個(gè)階段的建設(shè)，中國(guó)金茂“三位一體財(cái)務(wù)資金數(shù)字化平臺(tái)”體系已構(gòu)建完成，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與系統(tǒng)深度融合（如圖1所示）。

圖1：中國(guó)金茂智能財(cái)務(wù)架構(gòu)

（一）打造戰(zhàn)略財(cái)務(wù)

在戰(zhàn)略財(cái)務(wù)數(shù)字化體系方面，中國(guó)金茂以全面預(yù)算系統(tǒng)、合并報(bào)表系統(tǒng)、業(yè)績(jī)監(jiān)控系統(tǒng)等構(gòu)建了精益業(yè)績(jī)管理系統(tǒng)，打造了管理層回溯過(guò)去、洞察未來(lái)的“眼睛”。通過(guò)動(dòng)態(tài)更新各項(xiàng)目簽約毛利、剩余貨值毛利、新投資項(xiàng)目貨值和利潤(rùn)，應(yīng)用智能分析工具，清晰、動(dòng)態(tài)展示公司未來(lái)利潤(rùn)規(guī)劃、資產(chǎn)布局，為管理層規(guī)劃發(fā)展決策和資本市場(chǎng)指引提供數(shù)據(jù)支撐。

1. 建立全面預(yù)算系統(tǒng)?；谶\(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，中國(guó)金茂搭建了以項(xiàng)目（法人公司）全周期集預(yù)算編制、報(bào)送、執(zhí)行控制的整體平臺(tái)，同時(shí)將項(xiàng)目全周期預(yù)算切片形成項(xiàng)目單賬期（年度、季度、月度）預(yù)算，并分層級(jí)合并形成城市、區(qū)域、總部預(yù)算。通過(guò)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成、交互，分發(fā)預(yù)算數(shù)據(jù)，歸集實(shí)際數(shù)據(jù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、滾動(dòng)測(cè)算、預(yù)算對(duì)比分析。以此為基礎(chǔ)，中國(guó)金茂開(kāi)展全面預(yù)算管理工作，形成戰(zhàn)略目標(biāo)分解、預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行控制、滾動(dòng)測(cè)算、經(jīng)營(yíng)分析、動(dòng)態(tài)預(yù)警的閉環(huán)管理模型，為管理決策提供數(shù)據(jù)支撐。

2.建立合并報(bào)表系統(tǒng)。中國(guó)金茂通過(guò)建設(shè)合并報(bào)表系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全公司1000余個(gè)賬套的單級(jí)合并，合并量極其龐大，支持調(diào)整、抵銷，可實(shí)時(shí)查看合并報(bào)表，抵銷粒度為憑證分錄科目，實(shí)現(xiàn)合并數(shù)據(jù)層層追溯，直至憑證；通過(guò)智能合并報(bào)表系統(tǒng)建設(shè)，中國(guó)金茂合并報(bào)表周期縮短至4天。

3. 建立業(yè)績(jī)監(jiān)控系統(tǒng)。中國(guó)金茂聯(lián)合財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、成本、營(yíng)銷多專業(yè)條線，梳理經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系，并基于財(cái)務(wù)結(jié)果指標(biāo)層層分解至業(yè)務(wù)源頭，進(jìn)而明確業(yè)績(jī)?nèi)^(guò)程管理要求，以此構(gòu)建形成中國(guó)金茂的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系。在系統(tǒng)構(gòu)建方案上，通過(guò)整合各業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)，綜合展現(xiàn)簽約和做收等重要經(jīng)營(yíng)節(jié)點(diǎn)的毛利指標(biāo)，并可按照時(shí)間、組織、產(chǎn)品等多個(gè)維度進(jìn)行分析，讓公司業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)分析更快、更全、更可靠。

（二）打通業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)壁壘

中國(guó)金茂以收支兩條線為主要抓手，拉通業(yè)、財(cái)、票、資全鏈條，借助系統(tǒng)自動(dòng)化+RPA的模式，構(gòu)建了業(yè)財(cái)稅全面融合的管理體系，打通成本、營(yíng)銷、費(fèi)用、資金、稅務(wù)等核心系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)全過(guò)程流程協(xié)同，業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)拉通、聯(lián)動(dòng)形成了一套企業(yè)經(jīng)營(yíng)的數(shù)字化閉環(huán)，打破了組織上下級(jí)、多專業(yè)的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)壁壘，讓信息流轉(zhuǎn)得更加高效順暢，提升了公司經(jīng)營(yíng)管理效率和質(zhì)量。

1. 銷售收款自動(dòng)化。銷售案場(chǎng)全面推行智能POS，客戶購(gòu)房時(shí)，通過(guò)移動(dòng)POS機(jī)收款的同時(shí)，資金流、數(shù)據(jù)流同步生成，解決了現(xiàn)場(chǎng)收銀與財(cái)務(wù)端空間分離所帶來(lái)的數(shù)據(jù)斷點(diǎn)問(wèn)題。

2. 支付端業(yè)財(cái)一體化。成本端以發(fā)票池為源頭，實(shí)現(xiàn)了發(fā)票采集、財(cái)務(wù)應(yīng)付系統(tǒng)的集成聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了從發(fā)票獲取、到付款申請(qǐng)，再到銀企支付、自動(dòng)入賬、一鍵打印歸檔，支付全面自動(dòng)化，提高付款業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作協(xié)同效率，保障支付業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致性與及時(shí)性，規(guī)避超付、未付等風(fēng)險(xiǎn)。

3. 費(fèi)用全流程自動(dòng)化管控。以預(yù)算為牽引，打通從預(yù)算、立項(xiàng)、招采、合同、發(fā)票、再到最終付款、入賬、計(jì)稅，形成費(fèi)用全流程自動(dòng)化管控體系；差旅費(fèi)用管理，打通費(fèi)控、EHR、茂信、攜程、滴滴、美團(tuán)等內(nèi)外部平臺(tái)，將員工出差食、住、行與企業(yè)內(nèi)部管控全面聯(lián)通融合，員工出差零墊資、零報(bào)銷，實(shí)現(xiàn)差旅費(fèi)用管控嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)、使用全透明。通過(guò)不斷地迭代創(chuàng)新應(yīng)用，AI技術(shù)使中國(guó)金茂的費(fèi)用管控真正實(shí)現(xiàn)應(yīng)管盡管、高效易用、合規(guī)可控。

4. 實(shí)現(xiàn)高效資金支付。現(xiàn)金支付主要分為兩類：一類是銀企直聯(lián)，對(duì)于開(kāi)通銀企直聯(lián)的賬戶，連通10家銀行，業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)入支付環(huán)節(jié)支持一鍵支付，自動(dòng)下載電子回單；另一類是網(wǎng)銀支付，針對(duì)無(wú)法開(kāi)通銀企的賬戶，在財(cái)務(wù)共享中心使用U盾集中管理系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)銀制單盾集中、封閉管理，遠(yuǎn)程調(diào)用，無(wú)需插拔，并通過(guò)RPA自動(dòng)制單，自動(dòng)下載流水和電子回單，回傳至資金系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金全面自動(dòng)化管理。

5. 稅務(wù)管理一體化。在發(fā)票采集環(huán)節(jié)，支付端用戶可通過(guò)多種線上移動(dòng)端方式采集、驗(yàn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，確保發(fā)票正確、合規(guī)，通過(guò)支付憑證發(fā)票池一體化應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)、認(rèn)證、抵扣、轉(zhuǎn)出全流程一體化處理。在發(fā)票開(kāi)具方面，銷售系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)發(fā)票系統(tǒng)，打通“樂(lè)企”通道，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)一鍵開(kāi)票，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確直達(dá)，大幅提升了開(kāi)票效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，規(guī)避虛開(kāi)、錯(cuò)開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。

6.結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)業(yè)財(cái)一體化。實(shí)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的業(yè)財(cái)一體化，需要成本、營(yíng)銷等業(yè)務(wù)系統(tǒng)將房間的交付狀態(tài)、款清狀態(tài)、銷售回款數(shù)據(jù)、成本數(shù)據(jù)同步至財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)用戶可以一鍵快速做收、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)。通過(guò)數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，減少了客關(guān)、銷售、成本、財(cái)務(wù)等多專業(yè)線下溝通工作，規(guī)避了傳統(tǒng)手工報(bào)數(shù)、對(duì)賬容易出現(xiàn)的數(shù)據(jù)錯(cuò)漏，提升跨專業(yè)協(xié)同效率，確保公司利潤(rùn)獲取及時(shí)準(zhǔn)確。

（三）實(shí)現(xiàn)共享財(cái)務(wù)

基于中國(guó)金茂財(cái)資系統(tǒng)、智能收單機(jī)器人、影像系統(tǒng)、金蝶云•星瀚共享平臺(tái)、電子會(huì)計(jì)檔案“五位一體”的共享中臺(tái)系統(tǒng)的支持，中國(guó)金茂財(cái)務(wù)共享中心在業(yè)務(wù)規(guī)范化、審核標(biāo)準(zhǔn)化、支付準(zhǔn)確化、入賬統(tǒng)一化、歸檔完整化上不斷優(yōu)化精進(jìn)，日臻完善，促進(jìn)全業(yè)務(wù)流程高效準(zhǔn)確地流轉(zhuǎn)。

在智能化應(yīng)用層面，中國(guó)金茂處于行業(yè)先驅(qū)之列，近年來(lái)在智能財(cái)務(wù)領(lǐng)域不斷探索和創(chuàng)新，通過(guò)運(yùn)用大模型、機(jī)器人、大數(shù)據(jù)等前沿技術(shù)，催生出智能化的創(chuàng)新應(yīng)用，如多模態(tài)智能審核、智能收單機(jī)器人等（如圖2所示）。

圖2：多模態(tài)智能審核圖示及應(yīng)用流程

1. 多模態(tài)智能審核。業(yè)務(wù)審核是財(cái)務(wù)共享中心核心工作，公司的屬性決定從上至下管理要逐級(jí)從嚴(yán)，八規(guī)管控極其嚴(yán)格，因此業(yè)務(wù)審核人員數(shù)量和時(shí)間都投入較大，審核提效就成為財(cái)務(wù)共享中心智能化不斷努力的重點(diǎn)方向。中國(guó)金茂在共享審核中加入了多模態(tài)智能審核場(chǎng)景，運(yùn)用AI智能管理助手，實(shí)現(xiàn)對(duì)多種類型票據(jù)混貼，多附件、多文檔的智能審核功能。AI智能管理助手能夠?qū)ΤL(zhǎng)文本進(jìn)行業(yè)務(wù)總結(jié)，并自主分析、檢查、校驗(yàn)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性和合理性。此外，財(cái)務(wù)大模型還能進(jìn)行自主判斷、審核和洞察，實(shí)現(xiàn)復(fù)雜業(yè)務(wù)的自動(dòng)審核。

2.應(yīng)用智能收單機(jī)器人。中國(guó)金茂所有支付業(yè)務(wù)的原始憑證采集，都是通過(guò)7×24小時(shí)值守的智能收單機(jī)器人進(jìn)行，收單機(jī)器人借助物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等高新技術(shù)，可自動(dòng)進(jìn)行單據(jù)匹配、影像采集、單據(jù)初審、檔案暫存和檔案歸集等工作，員工單據(jù)只需要將發(fā)票、付款依據(jù)等原始憑證投入收單機(jī)器人即可完成報(bào)銷，不再單獨(dú)提交財(cái)務(wù)。通過(guò)收單機(jī)器人能夠?qū)?shù)據(jù)與實(shí)物完全匹配，原始憑證閉環(huán)管理，財(cái)務(wù)共享中心異地審核，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作大幅提效，員工體驗(yàn)大幅提升。

收單機(jī)器人的應(yīng)用，助力中國(guó)金茂實(shí)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)一鍵投取、自動(dòng)掃描、智能審核、自動(dòng)歸檔、全程監(jiān)控，24小時(shí)值守，提升了員工報(bào)銷體驗(yàn)，財(cái)務(wù)審單崗提效30%。

基于財(cái)務(wù)指標(biāo)為核心的運(yùn)營(yíng)管理理念，中國(guó)金茂推動(dòng)了整體數(shù)字化能力的升級(jí)，構(gòu)建了完整的數(shù)字化支撐體系，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)管理的提質(zhì)增效。

中國(guó)金茂正在從系統(tǒng)建設(shè)階段向數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)階段邁進(jìn)。展望未來(lái)，財(cái)務(wù)部門的核心職責(zé)將不僅是分析和報(bào)告歷史數(shù)據(jù)，更將包括對(duì)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)的把握和對(duì)未來(lái)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)，從而指導(dǎo)公司戰(zhàn)略發(fā)展，引領(lǐng)公司的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。對(duì)于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心而言，作為公司天然的數(shù)據(jù)樞紐，它需要從過(guò)去的刻板守舊轉(zhuǎn)變?yōu)槲磥?lái)的人機(jī)協(xié)同，共創(chuàng)價(jià)值和數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)，助力經(jīng)營(yíng)。未來(lái)中國(guó)金茂將繼續(xù)關(guān)注數(shù)據(jù)價(jià)值的充分挖掘和利用，保障數(shù)據(jù)的完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性，支持公司各業(yè)態(tài)均衡發(fā)展，以智能化應(yīng)用為決策制定提供有力的支撐，推動(dòng)財(cái)務(wù)領(lǐng)域的智能化轉(zhuǎn)型，持續(xù)向“數(shù)字金茂”的建設(shè)目標(biāo)邁進(jìn)。

（作者孫亮系中國(guó)金茂信息技術(shù)中心主任、武鵬飛系中國(guó)金茂信息技術(shù)中心資深經(jīng)理）