來源：《新理財》2024年公司理財12月期雜志

中國金茂以“一心四化”為主體思想，引領數字化建設工作，“一心”是將“以客戶為中心”作為數字化戰略核心，一切業務運營、創新發展均立足于客戶需求，持續深化數字化產品及服務內容，提升客戶體驗，構筑企業護城河；“四化”是創新發展數字化，業務運營智慧化，數據能力共享化，IT能力共享化。

（一）創新發展數字化：通過構建完善的數字支撐體系，賦能企業創新業務，引領業務發展，同時大膽運用新技術，拓展新方向，實現對數字業務創新的高效支撐，助力打造“第二增長曲線”。

（二）業務運營智慧化：在“縱向”數字化賦能下，鞏固和提升業務數字化水平，提升跨組織的工作銜接效率的同時，在“橫向”強化數據驅動下的多業態協同，實現跨板塊跨部門的全鏈接。

（三）數據能力共享化：在數據能力支撐方面，建立中國金茂統一的數據中臺，匯聚各區域、各業態全域數據，為各級職能部門和人員提供數據能力支撐，實現數據能力統籌共享，最大化發揮數據價值。

（四）IT能力共享化：在IT能力支撐方面，打造中國金茂統一的技術中臺，建立敏態的基礎設施能力，實現底層技術統一構建共享、基礎設施一體化支撐，為各業務條線數字化應用提供IT能力保障。

依托“一心四化”數字化轉型理念，中國金茂將財務數字化建設作為公司數字化轉型的核心項目。從組織、流程、系統和數據治理等各方面進行頂層規劃，明確經營分析、業財稅融合、智能財務共享三大轉型任務，推行數據統一、業務貫通、上下游一致的業財融合體系，并探索智能化技術在經營分析、業財自動化、財務共享等方面的應用，推動財務智能化轉型，全面支撐“戰略財務、業務財務、共享財務”的財務業務管理體系升級，提升人效，降低成本，嚴控風險，支撐管理決策。

（一）精益強化，業財融貫：通過建立以全面預算體系為指引、收支兩端業財一體為抓手、業財稅資全面融合為目標的精細化財務數字化管理體系，強化并完善業務串行管控，建立健全業務過程監測體系，發揮多端應用優勢，強化預警機制，促進業務、財務、資金、稅務上下游全周期的數據及業務聯動，提升全周期、全專業的協同效率和質量。

（二）智能財資發展：建立智能共享平臺，打造數字員工，借助大語言模型、機器學習、物聯網、RPA等新技術，創新性地支持財務共享中心各項實操業務流程優化、人效提升、成本壓降、風險降低。建立完善的司庫管理治理架構，通過構建操作層、運營層、戰略層及資源配置層完善的業務管理和風險管理體系，覆蓋流動性風險、操作性風險、市場風險、信用風險，建設一體化、數字化、共享化、智能化和全球化系統。

（三）財資分析體系構建：建立智能分析評價體系，自動匯聚各版塊、各單位經營數據，提高業績分析和績效考核數據的效率及數據準確性，使用分析報告、多端看板、數據超市、分析報表等多模式結合的方式，靈活、真實、準確、客觀地反映公司經營數據，助力公司精準高效經營。

（四）標準化體系建設：推進各項財資標準化建設工作，包括財資組織建設標準化，財資流程標準化，財資數據標準化，財資政策標準化等，助力信息化服務范圍擴大與效率提升。

中國金茂財務數字化建設從2018年開始，分階段推進財務數字化的變革。第一階段：2018年—2020年為信息化建設，夯實基礎，重塑流程，數據貫通，從業財稅融合起步，費用、成本、營銷、資金、稅務逐步實現業財一體，推動全面預算、合并報表、發票系統、資金系統、稅務系統等上線，完成財務業務全面信息化的目標；第二階段：2021年—2022年為數字化轉型，協同財務共享中心建設，推進新技術應用，財務共享平臺、智能收單機器人、電子會計檔案、分析評價系統等先后上線，全面支持財務共享中心快速建立和推廣；第三階段：自2023年起推進智能化轉型，將AI、大模型、機器人等技術融入財務共享、業財稅融合、分析評價，完善業財稅融合，打造數字員工，推動智能分析，旨在再次推動財務管理變革，進一步降本增效的同時，更有力地支撐管理決策。經過三個階段的建設，中國金茂“三位一體財務資金數字化平臺”體系已構建完成，實現業務與系統深度融合（如圖1所示）。

圖1：中國金茂智能財務架構

（一）打造戰略財務

在戰略財務數字化體系方面，中國金茂以全面預算系統、合并報表系統、業績監控系統等構建了精益業績管理系統，打造了管理層回溯過去、洞察未來的“眼睛”。通過動態更新各項目簽約毛利、剩余貨值毛利、新投資項目貨值和利潤，應用智能分析工具，清晰、動態展示公司未來利潤規劃、資產布局，為管理層規劃發展決策和資本市場指引提供數據支撐。

1. 建立全面預算系統?；谶\營特點，中國金茂搭建了以項目（法人公司）全周期集預算編制、報送、執行控制的整體平臺，同時將項目全周期預算切片形成項目單賬期（年度、季度、月度）預算，并分層級合并形成城市、區域、總部預算。通過與業務系統的集成、交互，分發預算數據，歸集實際數據，進而實現預算控制、滾動測算、預算對比分析。以此為基礎，中國金茂開展全面預算管理工作，形成戰略目標分解、預算編制、預算審批、預算執行控制、滾動測算、經營分析、動態預警的閉環管理模型，為管理決策提供數據支撐。

2.建立合并報表系統。中國金茂通過建設合并報表系統，實現全公司1000余個賬套的單級合并，合并量極其龐大，支持調整、抵銷，可實時查看合并報表，抵銷粒度為憑證分錄科目，實現合并數據層層追溯，直至憑證；通過智能合并報表系統建設，中國金茂合并報表周期縮短至4天。

3. 建立業績監控系統。中國金茂聯合財務、運營、成本、營銷多專業條線，梳理經營指標體系，并基于財務結果指標層層分解至業務源頭，進而明確業績全過程管理要求，以此構建形成中國金茂的經營指標體系。在系統構建方案上，通過整合各業務系統實際發生數據，綜合展現簽約和做收等重要經營節點的毛利指標，并可按照時間、組織、產品等多個維度進行分析，讓公司業績統計分析更快、更全、更可靠。

（二）打通業務和財務壁壘

中國金茂以收支兩條線為主要抓手，拉通業、財、票、資全鏈條，借助系統自動化+RPA的模式，構建了業財稅全面融合的管理體系，打通成本、營銷、費用、資金、稅務等核心系統，實現全業務全過程流程協同，業財數據拉通、聯動形成了一套企業經營的數字化閉環，打破了組織上下級、多專業的業務和數據壁壘，讓信息流轉得更加高效順暢，提升了公司經營管理效率和質量。

1. 銷售收款自動化。銷售案場全面推行智能POS，客戶購房時，通過移動POS機收款的同時，資金流、數據流同步生成，解決了現場收銀與財務端空間分離所帶來的數據斷點問題。

2. 支付端業財一體化。成本端以發票池為源頭，實現了發票采集、財務應付系統的集成聯動，實現了從發票獲取、到付款申請，再到銀企支付、自動入賬、一鍵打印歸檔，支付全面自動化，提高付款業務與財務工作協同效率，保障支付業務與財務數據一致性與及時性，規避超付、未付等風險。

3. 費用全流程自動化管控。以預算為牽引，打通從預算、立項、招采、合同、發票、再到最終付款、入賬、計稅，形成費用全流程自動化管控體系；差旅費用管理，打通費控、EHR、茂信、攜程、滴滴、美團等內外部平臺，將員工出差食、住、行與企業內部管控全面聯通融合，員工出差零墊資、零報銷，實現差旅費用管控嚴標準、使用全透明。通過不斷地迭代創新應用，AI技術使中國金茂的費用管控真正實現應管盡管、高效易用、合規可控。

4. 實現高效資金支付?，F金支付主要分為兩類：一類是銀企直聯，對于開通銀企直聯的賬戶，連通10家銀行，業務單據進入支付環節支持一鍵支付，自動下載電子回單；另一類是網銀支付，針對無法開通銀企的賬戶，在財務共享中心使用U盾集中管理系統進行網銀制單盾集中、封閉管理，遠程調用，無需插拔，并通過RPA自動制單，自動下載流水和電子回單，回傳至資金系統，實現資金全面自動化管理。

5. 稅務管理一體化。在發票采集環節，支付端用戶可通過多種線上移動端方式采集、驗證增值稅進項發票，確保發票正確、合規，通過支付憑證發票池一體化應用，實現進項、認證、抵扣、轉出全流程一體化處理。在發票開具方面，銷售系統聯動發票系統，打通“樂企”通道，實現業務系統一鍵開票，數據準確直達，大幅提升了開票效率和數據準確性，規避虛開、錯開發票風險。

6.結轉利潤業財一體化。實現結轉利潤的業財一體化，需要成本、營銷等業務系統將房間的交付狀態、款清狀態、銷售回款數據、成本數據同步至財務系統，財務用戶可以一鍵快速做收、結轉利潤。通過數據聯動，減少了客關、銷售、成本、財務等多專業線下溝通工作，規避了傳統手工報數、對賬容易出現的數據錯漏，提升跨專業協同效率，確保公司利潤獲取及時準確。

（三）實現共享財務

基于中國金茂財資系統、智能收單機器人、影像系統、金蝶云•星瀚共享平臺、電子會計檔案“五位一體”的共享中臺系統的支持，中國金茂財務共享中心在業務規范化、審核標準化、支付準確化、入賬統一化、歸檔完整化上不斷優化精進，日臻完善，促進全業務流程高效準確地流轉。

在智能化應用層面，中國金茂處于行業先驅之列，近年來在智能財務領域不斷探索和創新，通過運用大模型、機器人、大數據等前沿技術，催生出智能化的創新應用，如多模態智能審核、智能收單機器人等（如圖2所示）。

圖2：多模態智能審核圖示及應用流程

1. 多模態智能審核。業務審核是財務共享中心核心工作，公司的屬性決定從上至下管理要逐級從嚴，八規管控極其嚴格，因此業務審核人員數量和時間都投入較大，審核提效就成為財務共享中心智能化不斷努力的重點方向。中國金茂在共享審核中加入了多模態智能審核場景，運用AI智能管理助手，實現對多種類型票據混貼，多附件、多文檔的智能審核功能。AI智能管理助手能夠對超長文本進行業務總結，并自主分析、檢查、校驗業務關聯性和合理性。此外，財務大模型還能進行自主判斷、審核和洞察，實現復雜業務的自動審核。

2.應用智能收單機器人。中國金茂所有支付業務的原始憑證采集，都是通過7×24小時值守的智能收單機器人進行，收單機器人借助物聯網、人工智能等高新技術，可自動進行單據匹配、影像采集、單據初審、檔案暫存和檔案歸集等工作，員工單據只需要將發票、付款依據等原始憑證投入收單機器人即可完成報銷，不再單獨提交財務。通過收單機器人能夠將數據與實物完全匹配，原始憑證閉環管理，財務共享中心異地審核，財務基礎工作大幅提效，員工體驗大幅提升。

收單機器人的應用，助力中國金茂實現報銷單據一鍵投取、自動掃描、智能審核、自動歸檔、全程監控，24小時值守，提升了員工報銷體驗，財務審單崗提效30%。

基于財務指標為核心的運營管理理念，中國金茂推動了整體數字化能力的升級，構建了完整的數字化支撐體系，實現了經營管理的提質增效。

中國金茂正在從系統建設階段向數據運營階段邁進。展望未來，財務部門的核心職責將不僅是分析和報告歷史數據，更將包括對實時數據的把握和對未來數據的預測，從而指導公司戰略發展，引領公司的數字化轉型。對于財務共享服務中心而言，作為公司天然的數據樞紐，它需要從過去的刻板守舊轉變為未來的人機協同，共創價值和數據驅動，助力經營。未來中國金茂將繼續關注數據價值的充分挖掘和利用，保障數據的完整性、及時性、準確性、安全性，支持公司各業態均衡發展，以智能化應用為決策制定提供有力的支撐，推動財務領域的智能化轉型，持續向“數字金茂”的建設目標邁進。

（作者孫亮系中國金茂信息技術中心主任、武鵬飛系中國金茂信息技術中心資深經理）