《新理財》封面故事 | 向“新”求“質(zhì)”，AI助力重塑企業(yè)財務(wù)管理

本文原載自《新理財》公司理財總第437期

數(shù)字經(jīng)濟加速演進，信創(chuàng)產(chǎn)業(yè)快速崛起，云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展帶來澎湃的發(fā)展動能。

國家高度重視智能經(jīng)濟發(fā)展，促進人工智能和實體經(jīng)濟深度融合。2024年，《政府工作報告》提出，“深化大數(shù)據(jù)、人工智能等研發(fā)應(yīng)用，開展‘人工智能+’行動，打造具有國際競爭力的數(shù)字產(chǎn)業(yè)集群。”此外，國務(wù)院國資委召開的“AI賦能產(chǎn)業(yè)煥新”中央企業(yè)人工智能專題推進會也提出，加快推動人工智能發(fā)展，是國資央企發(fā)揮功能使命，搶抓戰(zhàn)略機遇，培育新質(zhì)生產(chǎn)力，推進高質(zhì)量發(fā)展的必然要求。以人工智能加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)不再是“選擇題”，而是關(guān)乎企業(yè)長遠發(fā)展的 “必修課”。

AI在不斷進化，人工智能自誕生以來，便展現(xiàn)出強大的生命力，不斷開拓嶄新領(lǐng)域。早期階段，專家系統(tǒng)應(yīng)用廣泛，隨著機器學習技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)用進入預測式AI階段，包括規(guī)則自動化、基于算法的預測。自ChatGPT發(fā)布后，AI發(fā)展進入GenAI時代，企業(yè)應(yīng)用也隨之邁入Copilot階段。在此階段，人機協(xié)同更為緊密，人們可通過自然語言進行人機交互。同時不少企業(yè)探索并實現(xiàn)了生成式應(yīng)用，例如AI可以自動生成財務(wù)分析報告等。

如今，AI應(yīng)用正邁向AI Agent階段。AI Agent可以自主決策、自主行動，可處理復雜的、多步驟的任務(wù)。例如，在智能人員調(diào)配場景，AI Agent可根據(jù)人員調(diào)配需求，進行自主的人員匹配，制定調(diào)配方案。

據(jù)知名信息技術(shù)研究和顧問公司Gartner研究表示，AI也將重塑企業(yè)應(yīng)用為智能應(yīng)用，AI對企業(yè)數(shù)字能力的重塑將圍繞三個方面展開。

第一是體驗，即“自適應(yīng)用戶體驗”。企業(yè)應(yīng)用會自動識別用戶的需求和上下文語境的變化，自動推送洞察見解信息給用戶，提供更好的自然語言交互體驗服務(wù)給用戶，重塑人機交互模式。典型的變化在于此前用戶通過菜單找功能，如今可通過自然語言指揮系統(tǒng)調(diào)用功能。

第二是流程，即“自主流程編排”。企業(yè)應(yīng)用將會自主處理任務(wù)、自主優(yōu)化流程、自主設(shè)計流程。例如，一個支持自主流程編排的智能客戶服務(wù)系統(tǒng)，不僅按照預設(shè)流程、程序化地回答問題，而且還可以根據(jù)用戶的問題和需求不斷優(yōu)化流程，從而提供更好的服務(wù)。

第三是決策，即“嵌入式?jīng)Q策智能”。企業(yè)應(yīng)用將會嵌入決策支持，提供智能診斷分析、智能預測分析、智能決策建議，實現(xiàn)從經(jīng)驗決策向科學決策轉(zhuǎn)變。

AI將重塑企業(yè)應(yīng)用的體驗、流程、決策，但僅依靠大模型還不夠。過去，不少企業(yè)寄希望于單一大模型，希望大模型解決一切問題，但企業(yè)應(yīng)用非常復雜，因此根據(jù)功能、可靠性等方面的要求，業(yè)界提出復合式AI系統(tǒng)將是未來最大限度提高人工智能應(yīng)用質(zhì)量和可靠性的最佳方式。

復合式AI系統(tǒng)對多種AI技術(shù)進行組合，包括大模型、小模型、規(guī)則引擎等，相比單一模型，更能處理復雜多步驟任務(wù)，并且能夠通過專業(yè)組件的擴展，快速、低成本地迭代。值得一提的是，復合式AI系統(tǒng)中每個組件都能“各司其職”，既能發(fā)揮大模型的生成能力、推理能力，同時也可以借力各專業(yè)組件的作用，對企業(yè)應(yīng)用場景的精準要求進行相應(yīng)的處理。

AI技術(shù)的發(fā)展，復合式AI的提出，AI Agent能夠更加智能、高效地處理復雜任務(wù)……AI展現(xiàn)了巨大的應(yīng)用潛力，其正廣泛滲透到企業(yè)經(jīng)營管理的方方面面，重塑千行百業(yè)智能邊界?？梢哉f，AI技術(shù)提供了一種新質(zhì)生產(chǎn)力，未來每一個企業(yè)應(yīng)用都將是一個智能應(yīng)用。

數(shù)智化轉(zhuǎn)型是中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和建設(shè)世界一流企業(yè)的重要抓手，財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型是企業(yè)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的核心內(nèi)容，是企業(yè)深入應(yīng)用以人工智能為代表的新一代信息技術(shù)，推動基礎(chǔ)財務(wù)工作效率提升、業(yè)務(wù)和財務(wù)深度融合、價值創(chuàng)造能力增強、財務(wù)管理體系全面升級的過程。

國務(wù)院國資委表示，中央企業(yè)要以支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值、防控風險作為財務(wù)管理目標，以財務(wù)管理體系化、財務(wù)系統(tǒng)功能化、財務(wù)信息數(shù)字化、財務(wù)支撐智能化、財務(wù)業(yè)務(wù)一體化為重點內(nèi)容，加快推進財務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)“功能模塊全、業(yè)財融合深、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)好、模型應(yīng)用廣、轉(zhuǎn)型價值大”的財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型效果，全面提升中央企業(yè)的財務(wù)管理水平。

經(jīng)過30多年發(fā)展，財務(wù)領(lǐng)域經(jīng)歷了會計電算化、會計信息化、財務(wù)云化，尤其是在過去的一年， 以ChatGPT為代表的生成式AI等新一代人工智能技術(shù)的出現(xiàn)，在重塑企業(yè)數(shù)字能力的同時，也加速推動了財務(wù)智能化發(fā)展。

上海國家會計學院等六家機構(gòu)共同發(fā)布的《人工智能技術(shù)財務(wù)應(yīng)用藍皮書》，從技術(shù)特征角度把人工智能分為運算智能、感知智能、認知智能和其他智能技術(shù)，可以看出相關(guān)應(yīng)用已經(jīng)涵蓋財務(wù)各個方面，并且形成了成熟的體系框架。

對話機器人以智能對話系統(tǒng)為核心，常應(yīng)用于工作助手、管理參謀等智能數(shù)字助理場景，其工作原理是將對話的界面、平臺、服務(wù)、業(yè)務(wù)場景做成可隨時調(diào)用、隨時被企業(yè)反復訓練的機制，在文字和語音基礎(chǔ)上，加入虛擬人形態(tài)，以仿真人形式與客戶溝通，提供智能化、高效化交互服務(wù)。

視覺識別服務(wù)當前主要應(yīng)用在文字識別領(lǐng)域。 文字識別是計算機視覺研究的分支之一，也是實現(xiàn)文字高速錄入的一項關(guān)鍵技術(shù)。

數(shù)據(jù)智能服務(wù)是指通過大規(guī)模機器學習和深度學習等技術(shù)，對海量數(shù)據(jù)進行處理、分析和挖掘，提取數(shù)據(jù)中所包含的有價值的信息和知識，并通過建立模型尋求現(xiàn)有問題的解決方案以及實現(xiàn)預測等。企業(yè)級數(shù)據(jù)智能服務(wù)，一般要依托獨立的數(shù)據(jù)和智能應(yīng)用平臺，以嵌入式AI服務(wù)的形式，滿足企業(yè)不同用戶在不同業(yè)務(wù)場景的數(shù)據(jù)智能需求，挖掘企業(yè)中沉淀的數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值，實現(xiàn)業(yè)務(wù)智能化、自動化、效率最大化。

以對標世界一流財務(wù)管理為目標，圍繞五大方案，即財務(wù)中臺、企業(yè)績效、司庫管理、稅務(wù)管理、管理會計進行了創(chuàng)新，金蝶實現(xiàn)智能財務(wù)、全球財務(wù)和人人財務(wù)。其中智能財務(wù)通過AI和大模型技術(shù)提供智能問答、多模態(tài)審核、指標分析等能力，極大提升財務(wù)人員效率；全球財務(wù)提供國際化框架，支持全球財稅政策、助力中國企業(yè)出海；人人財務(wù)，則是提供數(shù)據(jù)驅(qū)動的洞察和分析能力，讓財務(wù)分析能力隨處可得。

金蝶智能財務(wù)致力于讓每個人都有一個AI財務(wù)管理助手，利用AI和大模型的感知、記憶、思考和行動能力，提供財務(wù)洞察、分析和管理報告等各方面的輔助。面向員工，金蝶提供每個人都會用到的財務(wù)制度問答、出差報銷助手，實現(xiàn)重塑體驗。面向財務(wù)專員，可以讓財務(wù)信息通過嵌入式分析、 碎片化地融入流程的業(yè)務(wù)節(jié)點中，同時通過側(cè)邊欄提供場景化及時幫助，實現(xiàn)重塑流程；面對決策者，金蝶則提供實時財務(wù)指標與分析能力，幫助決策者從部門、產(chǎn)品、項目等多個維度掌握經(jīng)營情況。

無論是管理者還是業(yè)務(wù)人員，都不再需要通過財務(wù)專員來獲取信息，而是直接用AI助手進行自助式、探索式分析，讓每個角色在每個業(yè)務(wù)節(jié)點都可以自主地獲取到他們想要的財務(wù)信息，真正做到信息無處不在，隨手可得。

人工智能熱潮襲來，財務(wù)人員的角色也面臨重大轉(zhuǎn)型。財務(wù)數(shù)字化時代，企業(yè)財務(wù)的負責人，一定能夠成為企業(yè)的價值整合者，財務(wù)人員要以道德遵從，以及財務(wù)的基本遵從為根本，以專業(yè)能力為基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上不斷擴展技術(shù)應(yīng)用能力，達到效率維度的提升。

此外，面對人工智能的發(fā)展，財務(wù)人員更要 “善假于物”，讓AI“為我所用”，在財務(wù)工作領(lǐng)域里取得新的突破。第一，財務(wù)人員要轉(zhuǎn)變思維，要有AI優(yōu)先的思維，能用AI解決的問題就要用AI解決，而不是沿用傳統(tǒng)的工作方法。第二，財務(wù)人員要充分學習AI技術(shù)，做一個既懂業(yè)務(wù)又懂技術(shù)的復合型人才。第三，財務(wù)人員要積極地實踐：AI是越用越好用，需要財務(wù)人員充分挖掘場景，在財務(wù)工作實踐中不斷轉(zhuǎn)型成長。

新時代新征程，AI在重塑企業(yè)應(yīng)用，重塑商業(yè)格局，企業(yè)數(shù)智化既是一種生存環(huán)境，也是一種戰(zhàn)斗力。企業(yè)要充分認識加快財務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型的必要性和緊迫性，主動把握新一輪信息技術(shù)革命和數(shù)字經(jīng)濟快速發(fā)展的戰(zhàn)略機遇，將財務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型作為建設(shè)世界一流財務(wù)體系的主要抓手，進一步促進業(yè)財深度融合，推動企業(yè)運營模式、管理模式和發(fā)展模式的優(yōu)化創(chuàng)新，不斷增強企業(yè)價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風險能力，夯實培育世界一流企業(yè)的管理基礎(chǔ)。