《新理財》封面故事 | 向“新”求“質”，AI助力重塑企業財務管理

本文原載自《新理財》公司理財總第437期

數字經濟加速演進，信創產業快速崛起，云計算、大數據、人工智能等技術為企業高質量發展帶來澎湃的發展動能。

國家高度重視智能經濟發展，促進人工智能和實體經濟深度融合。2024年，《政府工作報告》提出，“深化大數據、人工智能等研發應用，開展‘人工智能+’行動，打造具有國際競爭力的數字產業集群。”此外，國務院國資委召開的“AI賦能產業煥新”中央企業人工智能專題推進會也提出，加快推動人工智能發展，是國資央企發揮功能使命，搶抓戰略機遇，培育新質生產力，推進高質量發展的必然要求。以人工智能加速數字化轉型已經不再是“選擇題”，而是關乎企業長遠發展的 “必修課”。

AI在不斷進化，人工智能自誕生以來，便展現出強大的生命力，不斷開拓嶄新領域。早期階段，專家系統應用廣泛，隨著機器學習技術的發展，企業應用進入預測式AI階段，包括規則自動化、基于算法的預測。自ChatGPT發布后，AI發展進入GenAI時代，企業應用也隨之邁入Copilot階段。在此階段，人機協同更為緊密，人們可通過自然語言進行人機交互。同時不少企業探索并實現了生成式應用，例如AI可以自動生成財務分析報告等。

如今，AI應用正邁向AI Agent階段。AI Agent可以自主決策、自主行動，可處理復雜的、多步驟的任務。例如，在智能人員調配場景，AI Agent可根據人員調配需求，進行自主的人員匹配，制定調配方案。

據知名信息技術研究和顧問公司Gartner研究表示，AI也將重塑企業應用為智能應用，AI對企業數字能力的重塑將圍繞三個方面展開。

第一是體驗，即“自適應用戶體驗”。企業應用會自動識別用戶的需求和上下文語境的變化，自動推送洞察見解信息給用戶，提供更好的自然語言交互體驗服務給用戶，重塑人機交互模式。典型的變化在于此前用戶通過菜單找功能，如今可通過自然語言指揮系統調用功能。

第二是流程，即“自主流程編排”。企業應用將會自主處理任務、自主優化流程、自主設計流程。例如，一個支持自主流程編排的智能客戶服務系統，不僅按照預設流程、程序化地回答問題，而且還可以根據用戶的問題和需求不斷優化流程，從而提供更好的服務。

第三是決策，即“嵌入式決策智能”。企業應用將會嵌入決策支持，提供智能診斷分析、智能預測分析、智能決策建議，實現從經驗決策向科學決策轉變。

AI將重塑企業應用的體驗、流程、決策，但僅依靠大模型還不夠。過去，不少企業寄希望于單一大模型，希望大模型解決一切問題，但企業應用非常復雜，因此根據功能、可靠性等方面的要求，業界提出復合式AI系統將是未來最大限度提高人工智能應用質量和可靠性的最佳方式。

復合式AI系統對多種AI技術進行組合，包括大模型、小模型、規則引擎等，相比單一模型，更能處理復雜多步驟任務，并且能夠通過專業組件的擴展，快速、低成本地迭代。值得一提的是，復合式AI系統中每個組件都能“各司其職”，既能發揮大模型的生成能力、推理能力，同時也可以借力各專業組件的作用，對企業應用場景的精準要求進行相應的處理。

AI技術的發展，復合式AI的提出，AI Agent能夠更加智能、高效地處理復雜任務……AI展現了巨大的應用潛力，其正廣泛滲透到企業經營管理的方方面面，重塑千行百業智能邊界?？梢哉f，AI技術提供了一種新質生產力，未來每一個企業應用都將是一個智能應用。

數智化轉型是中央企業高質量發展和建設世界一流企業的重要抓手，財務數智化轉型是企業數智化轉型的核心內容，是企業深入應用以人工智能為代表的新一代信息技術，推動基礎財務工作效率提升、業務和財務深度融合、價值創造能力增強、財務管理體系全面升級的過程。

國務院國資委表示，中央企業要以支撐戰略、支持決策、服務業務、創造價值、防控風險作為財務管理目標，以財務管理體系化、財務系統功能化、財務信息數字化、財務支撐智能化、財務業務一體化為重點內容，加快推進財務管理數智化轉型，實現“功能模塊全、業財融合深、數據基礎好、模型應用廣、轉型價值大”的財務數智化轉型效果，全面提升中央企業的財務管理水平。

經過30多年發展，財務領域經歷了會計電算化、會計信息化、財務云化，尤其是在過去的一年， 以ChatGPT為代表的生成式AI等新一代人工智能技術的出現，在重塑企業數字能力的同時，也加速推動了財務智能化發展。

上海國家會計學院等六家機構共同發布的《人工智能技術財務應用藍皮書》，從技術特征角度把人工智能分為運算智能、感知智能、認知智能和其他智能技術，可以看出相關應用已經涵蓋財務各個方面，并且形成了成熟的體系框架。

對話機器人以智能對話系統為核心，常應用于工作助手、管理參謀等智能數字助理場景，其工作原理是將對話的界面、平臺、服務、業務場景做成可隨時調用、隨時被企業反復訓練的機制，在文字和語音基礎上，加入虛擬人形態，以仿真人形式與客戶溝通，提供智能化、高效化交互服務。

視覺識別服務當前主要應用在文字識別領域。 文字識別是計算機視覺研究的分支之一，也是實現文字高速錄入的一項關鍵技術。

數據智能服務是指通過大規模機器學習和深度學習等技術，對海量數據進行處理、分析和挖掘，提取數據中所包含的有價值的信息和知識，并通過建立模型尋求現有問題的解決方案以及實現預測等。企業級數據智能服務，一般要依托獨立的數據和智能應用平臺，以嵌入式AI服務的形式，滿足企業不同用戶在不同業務場景的數據智能需求，挖掘企業中沉淀的數據資產價值，實現業務智能化、自動化、效率最大化。

以對標世界一流財務管理為目標，圍繞五大方案，即財務中臺、企業績效、司庫管理、稅務管理、管理會計進行了創新，金蝶實現智能財務、全球財務和人人財務。其中智能財務通過AI和大模型技術提供智能問答、多模態審核、指標分析等能力，極大提升財務人員效率；全球財務提供國際化框架，支持全球財稅政策、助力中國企業出海；人人財務，則是提供數據驅動的洞察和分析能力，讓財務分析能力隨處可得。

金蝶智能財務致力于讓每個人都有一個AI財務管理助手，利用AI和大模型的感知、記憶、思考和行動能力，提供財務洞察、分析和管理報告等各方面的輔助。面向員工，金蝶提供每個人都會用到的財務制度問答、出差報銷助手，實現重塑體驗。面向財務專員，可以讓財務信息通過嵌入式分析、 碎片化地融入流程的業務節點中，同時通過側邊欄提供場景化及時幫助，實現重塑流程；面對決策者，金蝶則提供實時財務指標與分析能力，幫助決策者從部門、產品、項目等多個維度掌握經營情況。

無論是管理者還是業務人員，都不再需要通過財務專員來獲取信息，而是直接用AI助手進行自助式、探索式分析，讓每個角色在每個業務節點都可以自主地獲取到他們想要的財務信息，真正做到信息無處不在，隨手可得。

人工智能熱潮襲來，財務人員的角色也面臨重大轉型。財務數字化時代，企業財務的負責人，一定能夠成為企業的價值整合者，財務人員要以道德遵從，以及財務的基本遵從為根本，以專業能力為基礎，在此基礎上不斷擴展技術應用能力，達到效率維度的提升。

此外，面對人工智能的發展，財務人員更要 “善假于物”，讓AI“為我所用”，在財務工作領域里取得新的突破。第一，財務人員要轉變思維，要有AI優先的思維，能用AI解決的問題就要用AI解決，而不是沿用傳統的工作方法。第二，財務人員要充分學習AI技術，做一個既懂業務又懂技術的復合型人才。第三，財務人員要積極地實踐：AI是越用越好用，需要財務人員充分挖掘場景，在財務工作實踐中不斷轉型成長。

新時代新征程，AI在重塑企業應用，重塑商業格局，企業數智化既是一種生存環境，也是一種戰斗力。企業要充分認識加快財務管理數智化轉型的必要性和緊迫性，主動把握新一輪信息技術革命和數字經濟快速發展的戰略機遇，將財務管理數智化轉型作為建設世界一流財務體系的主要抓手，進一步促進業財深度融合，推動企業運營模式、管理模式和發展模式的優化創新，不斷增強企業價值創造力、核心競爭力和抗風險能力，夯實培育世界一流企業的管理基礎。