貿易金融 | 金蝶張鄂豫：價值型司庫管理與創新

文章來源 | 貿易金融

作者 | 金蝶中國助理總裁、星瀚與EAS Cloud解決方案部總經理張鄂豫

近年來，司庫體系建設已成為中央企業和國有企業（央國企）廣泛討論的核心議題。自2022年國務院國有資產監督管理委員會（國資委）發布1號文件以來，后續又相繼出臺了司庫數據標準、構建世界一流財務管理體系的指導原則、中期驗收標準以及針對虛假貿易的篩查政策要求。進入當前年度，各省屬國有資產監管機構亦紛紛發布文件，積極推動司庫體系的建設工作，使得這一話題的熱度持續保持高位。

一張描繪了國務院國資委2022年發布的《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》中，以“1455”為財務管理架構的頂層設計藍圖的圖表提供了答案。該藍圖不僅明確了企業在財務管理體系上的目標、變革方向和職能體系，還構成了企業整體數字化轉型的基本框架。

面對這一藍圖，如何著手推進數字化建設，國資委給出了清晰的指引：強調落地實施、注重實際效果、磨礪管理利器，以司庫體系建設為突破口，加速財務數智化的轉型步伐，有效促進業務與財務的融合，提升企業的價值創造能力，進而增強其核心競爭力和抗風險能力。

在數字化時代背景下，企業所需的司庫管理體系可概括為三大特點：生態協同、數據智能和價值創造。

在生態協同方面，資金管理在財務管理體系中既深入企業內部，觸及研發、生產、采購、銷售等各個業務前端，又向外延伸至金融市場和各類金融機構。同時，在集團內部，司庫體系需承接集團的戰略發展方向，協調各分子公司，實現資源的優化配置。因此，生態協同要求司庫體系能夠打破內外部界限，實現生態圈的互聯互通。

在數據智能方面，應充分利用現代科技手段，提升資金結算管理、投融資管理和風險管理的智能化水平，從而改變傳統資金管理模式。

在價值創造方面，傳統的資金管理更多地聚焦于降低融資成本和提高資金運作效率，以創造財務價值。當前司庫管理更多地從業務決策的角度出發，助力集團做出明智的業務決策，推動業務創新，從而全面提升企業的價值創造能力。

企業的司庫平臺建設需連接內外部的業務系統和金融機構。與共享服務中心的對接需確保應收應付全批次數據的實時抓取和監控；與預算系統的對接則需實現全面預算資金計劃的制定和預算控制。司庫平臺建設作為整個財務數智化轉型的驅動加速器，為業務和生態伙伴提供數據服務；司庫數據需要鏈接每位員工，實現從被動獲取資金管理數據到主動推送信息的轉變，提供資金數據訂閱服務，為業務部門和生態伙伴注入新的活力。

國貿股份是金蝶服務的一個典型客戶，該公司通過采用數據訂閱服務，成功地為其業務注入了新的活力。作為專注于貿易領域的企業，國貿股份擁有上游供應商和下游客戶構成的完整供應鏈體系。在過去，確認整個付款流程的各個節點至少需要兩到三天的時間。然而，在引入金蝶的數據訂閱服務后，這一流程得到了極大的優化，業務人員最快僅需3分鐘即可完成。

得益于該服務，國貿股份的所有業務人員都能實時接收到資金動態的通知，從而能夠迅速掌握資金的收支情況。這種實時數據的掌握，極大地推動了業務的快速發展，使得發貨和結算等流程更加高效。隨著業務人員逐漸習慣了這種快速確認供應鏈高效運轉的模式，他們更加自信地與更多的客戶進行業務合作，在市場上也展現了更強的競爭力。

從交易自動化向全方位的數據智能邁進，不僅要關注資金管理的執行層面，如銀企直聯、收款自動認領等交易的自動化處理，更要重視管控層面和戰略層面，如支付投融資管理、票據調撥，以及風險分析、決策分析等領域的智能化應用。

數據智能的應用遠不止于簡單的分析與預測，其核心價值在于能夠為企業的決策者提供極具洞察力的建議。傳統的企業經營分析看板主要聚焦于展示當日的資金流量與存量，揭示當前的運營狀況和資金概況，但往往缺乏深入的原因剖析與行動指南。金蝶致力于填補這一空白，通過數據智能技術，不僅揭示“是什么”，即當前的資金狀況和經營表現，更要探究“為什么”，識別出導致異常的關鍵指標，如融資結構、有息負債、融資成本及其趨勢等。更重要的是，金蝶不僅提供異常指標的分析，還積極提出針對性的解決方案，為企業匹配一個最優的綜合推薦方案。

這一方案將綜合考慮稅收優惠政策、綜合成本率以及資金籌措的最佳金額，確保決策者在面對復雜資金問題時，能夠迅速獲得最優的決策建議。如此，資金數據不再僅僅是數據的堆砌，而是成為企業決策的智囊與軍師，助力企業在激烈的市場競爭中穩健前行。

最后，聚焦于價值創造層面。眾多運營管控型企業對資金服務職能寄予厚望，期望將資金作為核心運營要素，貫穿于企業經營的各個環節，構建與客商及交易對手的信用體系。通過合理的資金配置與收支管理，這些企業致力于提升資金流轉效率，降低運營成本，從而高效支撐企業的日常運營活動。對于多元化的集團型企業而言，它們更傾向于采用戰略型的資金管控模式。這類企業通過戰略投融資管理和供應鏈金融服務，為戰略決策提供有力支撐，并引領整個產業鏈上下游的金融資源實現優化配置。這一模式不僅有助于企業自身的發展，還能帶動上下游企業共同邁向繁榮。展望未來，既要持續優化資金服務，確保企業日常運營的順暢與高效；又要強化戰略支撐功能，通過精準的資金管控與金融服務，為企業和整個產業鏈的長遠發展注入強勁動力。

金蝶提出了價值型司庫體系建設的“14441”方法論，旨在圍繞“看得見、管得住、調得動、用得好”的價值司庫建設目標，全方位推動企業資金管理升級。該方法論包括四大頂層設計、四項核心職能、四大保障體系，并以數智平臺作為技術支撐。

在四大頂層設計中，明確了集團司庫管理體系的對象、分子公司的管控模式、治理架構、管理定位以及各部門間的責權劃分。這為企業資金管理的規范化、高效化奠定了堅實基礎；四項核心職能則涵蓋了交易管理、資源配置、風險管理和決策分析，確保企業在資金管理方面能夠全面覆蓋、精準施策。同時，四大保障體系——組織保障、人才保障、制度保障和績效保障，為司庫體系的建設和運行提供了強有力的支持。特別是組織保障方面，我們強調司庫體系建設必須是一把手工程，需要全公司上下一心，共同推進。

在平臺構建上，金蝶選擇了數智平臺作為技術底座，通過司庫業務中心、數據中心和技術平臺的深度融合，實現了高效的業務交易、資源配置和一站式的決策分析功能；平臺還支持操作風險、信用風險、市場風險、流動性風險等全方位的風險管理；同時，系統為不同角色的人員提供了便捷的門戶服務。以總部位于香港的某綜合集團為例，其自2022年開始啟動司庫體系建設工作，分別從管理提升、流程再造、信息系統建設等方面共同推進項目建設，現已在境內外3800多家公司的系統上線，實現多業態、多視角、全級次、全鏈條金融資源從最頂層到最末級的全景可視和動態穿透。

除了招商局集團外，金蝶還為眾多央企、國企和500強企業提供了司庫體系建設服務，如中國信科、北方工業、中國航信、深圳資本等。金蝶致力于與更多企業攜手，共同打造世界一流的司庫管理體系，推動企業資金管理邁向新的高度。