廣州交易集團：業財稅融合加“數”奔跑 打造國內交易平臺的佼佼者

本文轉載自《新理財》雜志公司理財總 第431期

為了打造全國一流全要素交易平臺，2021年12月1日，廣州市委、市政府整合全國公共資源交易規模最大的廣州公共資源交易中心和具有行業領先地位的廣州交易所集團，強強聯合組建市管國有企業廣州交易集團。

2022年2月，廣州交易集團正式入選國務院國資委國企改革“雙百企業”，成為全國首家以公共資源要素交易為主業的“雙百企業”。廣州交易集團作為全要素、全流程、全國一流要素交易平臺，是全國交易規模最大、交易范圍最廣的要素交易平臺之一，也是全國首家年公共資源交易規模率先突破萬億元的要素交易平臺，并連續四年保持年交易額萬億規模，為全國的要素市場化配置改革提供了“廣州范本”。

高效的業務財務一體化管理，是企業高速發展的基礎。廣州交易集團作為事改企新組建的企業，既要考慮公共職責，又需考慮盈利訴求。在此背景下，財務管理的挑戰接踵而至。

首先，要建立從事業單位轉為考慮盈利能力的企業核算體系。其次，集團根據企業合并重組的要求，實現原兩家單位財務體系、核算方法統一， 數據口徑統一，管理手段統一。最后，要根據交易類企業的特點，優化財務各項工作要點，使財務從數據上能體現出收入、收款、成本、費用和利潤，確保從業務到財務數據一體化、可追溯、數據處理過程自動化、高效率。

然而，由于集團財務信息化水平較低，財務人員大量依靠手工賬務處理，無法提供高價值財務管理服務?；诙喾N因素，廣州交易集團亟須建立一套符合現代企業管理要求的數字化財務管理系統，以實現業財融合、控制運營管理成本、提高數據深層次挖掘和分析能力、為集團高效決策提供支持，推動集團數字化轉型。

為探索廣州交易集團財務數字化轉型與財務職能發展規劃路徑，高質量、高標準打造行業標桿，綜合考慮技術能力及產品方案等因素，廣州交易集團選擇與金蝶合作，借助金蝶云•星瀚打造業財資稅一體化項目。

廣州交易集團以“小步快走，實現一大步”的主旨思想，多步并舉，旨在通過本次數字化建設，建立統一的核算體系，夯實財務數字化建設的基礎，同時建設結算中臺，實現業財一體化的深度融合，形成業財數據的有效聯動融合沉淀，以數據驅動對業務的賦能。

在夯實財務數字化能力的基礎上，將財務組織從傳統的成本中心逐漸轉型為綜合型、盈利型組織，實現價值創造型新財務，成為集團突破創新業務的發展得力助手。

（1）統一會計核算平臺，規范會計科目體系， 夯實會計信息質量

會計信息質量的提升，離不開統一的平臺與標準。為此，廣州交易集團通過規范財務基礎數據體系，統一核算平臺、標準與規則，夯實財務管控基礎，實現集團會計核算的“三統一”，即統一核算平臺、統一核算科目體系與數據標準、統一核算應用規則，對集團上下特別是影響損益的重大因素，采用統一的會計原則、會計程序和會計處理方法，確保及時、真實、準確、完整地反映企業真實的經濟業務活動，全面地反映整個集團綜合的財務狀況和經營成果，提高會計信息質量。

（2）搭建結算中臺，提升財務處理自動化率

財務系統與業務系統、流程系統的一體化融合，是高度業財融合的基礎。廣州交易集團通過財務系統與各業務交易平臺的對接，實現財務管理活動的前置，涉及的場景包含保證金管理、服務費管理、專家費管理，保證金收退管理、財務對賬、數據統計、資金監控、發票管理等模塊，實現收入、保證金等各類交易價款的自動生成憑證和自動匹配回單，實現收入的自動開票，以及全部數據的自動生成憑證。

首先，集團通過對接合同管理中心，實現各交易系統對應的合同統一管理。收付費規則關聯合同條款，從而自動運算應收服務費與應付款項；支持通過參照收付款協議自動生成收付款合 同履約計劃，根據合同履約計劃可按時進行合同收付款，并為資金計劃提供了參考依據，實現通過收付款合同可以獲得合同準確及時的執行，降低合同履約執行相關風險。

其次，搭建結算中臺，實現業務交易系統與合同管理中心的結算服務，支持錢包模式、數字貨幣、托收業務、應收款計算、繳款通知書生成及資金系統對接、多銀行直連、資金自動化認領； 支持區塊鏈存證（資金信息上鏈，日志記錄上鏈）、自動結算（見圖1）。

圖1 結算中臺業財融合，服務費及保證金收取流程示意圖

最后，通過打通采購管理模塊，實現從采購申請、審批、到采購合同付款、成本分攤分析的全流程一體化處理。

（3）實施智能報賬與預算控制，推動企業管理

凡事預則立，不預則廢。廣州交易集團通過強化預算管理，實現預算事前、事中、事后控制。以預算管理作為確保戰略規劃落地實施的重要支撐手段，實施成本預算管理模塊，將分解的預算額度嵌入系統，將財務開支控制點前移至業務發起端，實現事前預算自動控制，事中、事后反饋預算執行情況，對各部門、各項目預算的執行情況實現多維度動態管控。對預算總額、執行進度、調整變更等數據進行實時統計與分析。

為更好地提升員工體驗，集團先通過全員智能報賬，提升員工報賬滿意度。借助移動端、自助式操作方式，使得報賬不受時間和地點限制，員工報銷通過網上報賬平臺及移動智能報賬APP便捷填報、無需線下找領導簽批，各級審批人員均可進行線上審批，減少紙質單據傳遞、增強員工自主性，操作簡單快捷，提升集團員工體驗感。

一站式全流程服務的降本增效。智能報賬與費控同時與稅務系統、資金系統以及核算系統互聯互通，實現申請、審批、預定、報銷、查驗、支付、記賬全流程端到端服務，實現在線報賬的實時自動處理，提升費用核算智能化水平，降低人工作業操作成本，提升財務工作效率。

全程風險管控，也強化了集團費用管控能力。 通過費用全程風險管控，保障企業費用政策的執行，增強企業集中管控能力，切實做到風險管控有抓手，領導審批有依據，業務真實可驗證，成本費用透明化、合規化。

在以上基礎上，廣州交易集團進行大數據全面分析，驅動管理優化提升。通過智能費用大數據分析，廣州交易集團深度洞察費用數據，對費用數據進行快速處理和多維度、可視化分析，提供直觀、即時、準確的費用報告，為集團費用管理決策和運營優化調整提供充足的數據依據，以推動管理優化提升，支撐集團各成本中心、利潤中心的績效評價與考核。

（4）實施資金集中管理系統，強化風險管控， 提升資金管理效益

資金高度集中管理、創造效益的同時也能降低成本，為此，廣州交易集團通過統一資金平臺實現同行和跨行資金歸集集中管理，根據業務經營情況靈活進行存量沉淀和低收益資金調配，深度融合金融服務，提升資金運營效益?；谫Y金集中管理，集團充分發揮集中管理的規?；瘍瀯?，優化資產負債結構，降低不必要的綜合融資成本， 同時獲取更好的金融服務。

（5）實行資產全周期管理，提升資產使用率

企業規模的不斷增長，使得資產管理愈發繁雜。為了進一步提高資產管理水平以及企業信息化進程，廣州交易集團健全資產管理責任制度，實現資產的價值管理與實物管理協同高效，規范資產保管、領用、驗收、使用、處理等各環節業務流程，提高資產使用效率和收益率，支撐集團業務發展。

（6）實施智能合并與一體化稅務管理，實現業財稅一體化運作，強化數據賦能與稅務風險管理

在稅務領域，集團通過構建智慧稅務體系， 實現規范高效管稅。以業財一體化為基礎，稅法自適應多場景為重點解決方案，融入業務的應稅判斷、稅基核定，以稅款計算、自動更新，推送全國、地方稅務政策，自動更新稅率的自動化應用，自動采集申報數據、自動生成稅務申報表，實現稅務數據集中管理和線上管理；同時，在稅務風險管控方面，通過對票財稅數據分析和系統預制的風險分析模型，實現事前、事中、事后的多維稅務管控。

通過多維度合并管理，高效整合合并數據。通過建立多維度數據模型，實現多維度合并數據采集，出具多維度合并結果，同時，通過多維度的合并數據靈活組合自定義，出具了滿足多樣化報表管理需求的多維度報告。對外，按照國務院國資委、國家稅務總局、國家統計局的要求披露報表與信息要求；對內，向集團管理層輸出有價值的管理報表，結合大數據分析，快速提供企業決策需要的財務分析報告、數據駕駛艙、看板數據等數據展示要求，讓數據創造價值。

目前，廣州交易集團與金蝶攜手打造的“廣州交易集團財務數字化轉型一期業財一體化項目”， 實現了交易系統、財務核算、資金管理、費用預算、費用報銷、合同管理、采購管理、薪酬管理、協同辦公等多個關鍵系統的貫通，真正做到了業務與財務的深度融合，并成功通過終驗。

（1）加強財務風險管控，提高財務工作效率

基于金蝶云•星瀚，廣州交易集團統一會計核算規則與流程，會計業務操作實現信息化、標準化、規范化，解決目前會計工作標準化未統一、 財務業務數據存在差異等問題，期末結賬與合并報表的出具時間縮短至兩天。統一合規管理與內控管理，財務風險管控與財務監督得到加強。業財一體化自動生成財務憑證報表，把財務人員從事務性工作解脫出來，將財務人員的工作重點轉至參與各公司業務經營管理中，專注于財務價值創造。

（2）實現業財融合，提升數據價值驅動企業發展

廣州交易集團通過將財務規則植入端到端業務流程，利用現代信息技術把所有基于標準規則的工作線上自動化，實現了業務數字觸發、流程全程在線、數據廣泛共享；通過梳理56條主要業務流程與財務流程，統一集團內部標準化流程，完成流程優化再造工作。通過搭建業財融合的結算中臺，實現數據從業務到財務一線貫通，業務憑證自動化率100%。

（3）提升全員報銷體驗，提高管控精細化水平

系統上線后，費用報銷實現從手工報銷模式升級到網上或移動端的智能報銷模式，解決目前員工填報紙質單據耗時費力，報銷審批環節多，報銷到賬周期長，經辦部門與財務部門的溝通成本較高等問題，報銷時間從半個月大幅縮短至5天內。

對于財務人員而言，經濟授權的審批通過系統自動確定，并對需要重點管控的費用標準進行統一，并內嵌到系統中進行管控，通過數字化轉型，全面提高了財務一體化管控質量，財務人員由規則執行者向規則制定者角色轉變。

（4）提升資源配置與資金運作能力，提高收益效率

在資金管理方面，系統直連22家銀行，實現賬戶資金全面可視，實時監控銀行賬戶余額、交易明細與資金流向，及時掌握資金情況與異常變動。統一全集團資金計劃管理模式，形成集團標準化的資金計劃管控層級提升資金使用效率。建立跨賬戶、跨層級、跨單位的資金池，在滿足資金監管合規性要求的前提下，進一步歸集可歸集資金，提高資金集中度。利用集中資金提高資金收益或滿足子企業融資需求，加強子企業間的資金余缺管理，強化了資金資源配置能力。

（5）拓展了內外部信息交互渠道，逐步實現了互聯互通

通過打通財務系統同資金管理、金稅系統等外部數據源之間的系統接口，集團實現了銀企、稅企直連，提升了財務支付工作效率，降低了企業財務風險；建立業務過程及數據線上流轉渠道，使得業務流程環環相扣，全程數據不落地，信息可追蹤、可追溯；通過建立業務與財務的互聯互通，推動傳統記賬式、報告式的財務會計向融入管理、創造價值的管理會計轉型。

數字化是財務未來的發展趨勢，是財務轉型的必然方向，財務數字化是提升企業核心競爭力的重要支撐，廣州交易集團“業財一體化”項目實現了集團財務管控統一和業財一體，為業務持續高效賦能，為集團在大數據洞察分析、打造敏捷型組織與企業價值創造等方面打開了突破性局面，在公共資源要素交易領域也具有領先性與示范性。

面向未來，在新一輪深化國資國企改革過程中，廣州交易集團將堅持守正創新，繼續深化在財務信息化、數字化領域方面的應用實踐，強化業財融合和決策支持能力，為構建世界一流的財務管理體系賦能；搶抓國家戰略機遇，樹立要素市場化配置改革新標桿，向建設世界一流企業邁進。