廣州交易集團：業(yè)財稅融合加“數(shù)”奔跑 打造國內(nèi)交易平臺的佼佼者

本文轉(zhuǎn)載自《新理財》雜志公司理財總 第431期

為了打造全國一流全要素交易平臺，2021年12月1日，廣州市委、市政府整合全國公共資源交易規(guī)模最大的廣州公共資源交易中心和具有行業(yè)領(lǐng)先地位的廣州交易所集團，強強聯(lián)合組建市管國有企業(yè)廣州交易集團。

2022年2月，廣州交易集團正式入選國務(wù)院國資委國企改革“雙百企業(yè)”，成為全國首家以公共資源要素交易為主業(yè)的“雙百企業(yè)”。廣州交易集團作為全要素、全流程、全國一流要素交易平臺，是全國交易規(guī)模最大、交易范圍最廣的要素交易平臺之一，也是全國首家年公共資源交易規(guī)模率先突破萬億元的要素交易平臺，并連續(xù)四年保持年交易額萬億規(guī)模，為全國的要素市場化配置改革提供了“廣州范本”。

高效的業(yè)務(wù)財務(wù)一體化管理，是企業(yè)高速發(fā)展的基礎(chǔ)。廣州交易集團作為事改企新組建的企業(yè)，既要考慮公共職責(zé)，又需考慮盈利訴求。在此背景下，財務(wù)管理的挑戰(zhàn)接踵而至。

首先，要建立從事業(yè)單位轉(zhuǎn)為考慮盈利能力的企業(yè)核算體系。其次，集團根據(jù)企業(yè)合并重組的要求，實現(xiàn)原兩家單位財務(wù)體系、核算方法統(tǒng)一， 數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一，管理手段統(tǒng)一。最后，要根據(jù)交易類企業(yè)的特點，優(yōu)化財務(wù)各項工作要點，使財務(wù)從數(shù)據(jù)上能體現(xiàn)出收入、收款、成本、費用和利潤，確保從業(yè)務(wù)到財務(wù)數(shù)據(jù)一體化、可追溯、數(shù)據(jù)處理過程自動化、高效率。

然而，由于集團財務(wù)信息化水平較低，財務(wù)人員大量依靠手工賬務(wù)處理，無法提供高價值財務(wù)管理服務(wù)?；诙喾N因素，廣州交易集團亟須建立一套符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的數(shù)字化財務(wù)管理系統(tǒng)，以實現(xiàn)業(yè)財融合、控制運營管理成本、提高數(shù)據(jù)深層次挖掘和分析能力、為集團高效決策提供支持，推動集團數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

為探索廣州交易集團財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型與財務(wù)職能發(fā)展規(guī)劃路徑，高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)打造行業(yè)標(biāo)桿，綜合考慮技術(shù)能力及產(chǎn)品方案等因素，廣州交易集團選擇與金蝶合作，借助金蝶云•星瀚打造業(yè)財資稅一體化項目。

廣州交易集團以“小步快走，實現(xiàn)一大步”的主旨思想，多步并舉，旨在通過本次數(shù)字化建設(shè)，建立統(tǒng)一的核算體系，夯實財務(wù)數(shù)字化建設(shè)的基礎(chǔ)，同時建設(shè)結(jié)算中臺，實現(xiàn)業(yè)財一體化的深度融合，形成業(yè)財數(shù)據(jù)的有效聯(lián)動融合沉淀，以數(shù)據(jù)驅(qū)動對業(yè)務(wù)的賦能。

在夯實財務(wù)數(shù)字化能力的基礎(chǔ)上，將財務(wù)組織從傳統(tǒng)的成本中心逐漸轉(zhuǎn)型為綜合型、盈利型組織，實現(xiàn)價值創(chuàng)造型新財務(wù)，成為集團突破創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展得力助手。

（1）統(tǒng)一會計核算平臺，規(guī)范會計科目體系， 夯實會計信息質(zhì)量

會計信息質(zhì)量的提升，離不開統(tǒng)一的平臺與標(biāo)準(zhǔn)。為此，廣州交易集團通過規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系，統(tǒng)一核算平臺、標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則，夯實財務(wù)管控基礎(chǔ)，實現(xiàn)集團會計核算的“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一核算平臺、統(tǒng)一核算科目體系與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一核算應(yīng)用規(guī)則，對集團上下特別是影響損益的重大因素，采用統(tǒng)一的會計原則、會計程序和會計處理方法，確保及時、真實、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，全面地反映整個集團綜合的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高會計信息質(zhì)量。

（2）搭建結(jié)算中臺，提升財務(wù)處理自動化率

財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、流程系統(tǒng)的一體化融合，是高度業(yè)財融合的基礎(chǔ)。廣州交易集團通過財務(wù)系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)交易平臺的對接，實現(xiàn)財務(wù)管理活動的前置，涉及的場景包含保證金管理、服務(wù)費管理、專家費管理，保證金收退管理、財務(wù)對賬、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、資金監(jiān)控、發(fā)票管理等模塊，實現(xiàn)收入、保證金等各類交易價款的自動生成憑證和自動匹配回單，實現(xiàn)收入的自動開票，以及全部數(shù)據(jù)的自動生成憑證。

首先，集團通過對接合同管理中心，實現(xiàn)各交易系統(tǒng)對應(yīng)的合同統(tǒng)一管理。收付費規(guī)則關(guān)聯(lián)合同條款，從而自動運算應(yīng)收服務(wù)費與應(yīng)付款項；支持通過參照收付款協(xié)議自動生成收付款合 同履約計劃，根據(jù)合同履約計劃可按時進行合同收付款，并為資金計劃提供了參考依據(jù)，實現(xiàn)通過收付款合同可以獲得合同準(zhǔn)確及時的執(zhí)行，降低合同履約執(zhí)行相關(guān)風(fēng)險。

其次，搭建結(jié)算中臺，實現(xiàn)業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)與合同管理中心的結(jié)算服務(wù)，支持錢包模式、數(shù)字貨幣、托收業(yè)務(wù)、應(yīng)收款計算、繳款通知書生成及資金系統(tǒng)對接、多銀行直連、資金自動化認(rèn)領(lǐng)； 支持區(qū)塊鏈存證（資金信息上鏈，日志記錄上鏈）、自動結(jié)算（見圖1）。

圖1 結(jié)算中臺業(yè)財融合，服務(wù)費及保證金收取流程示意圖

最后，通過打通采購管理模塊，實現(xiàn)從采購申請、審批、到采購合同付款、成本分?jǐn)偡治龅娜鞒桃惑w化處理。

（3）實施智能報賬與預(yù)算控制，推動企業(yè)管理

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。廣州交易集團通過強化預(yù)算管理，實現(xiàn)預(yù)算事前、事中、事后控制。以預(yù)算管理作為確保戰(zhàn)略規(guī)劃落地實施的重要支撐手段，實施成本預(yù)算管理模塊，將分解的預(yù)算額度嵌入系統(tǒng)，將財務(wù)開支控制點前移至業(yè)務(wù)發(fā)起端，實現(xiàn)事前預(yù)算自動控制，事中、事后反饋預(yù)算執(zhí)行情況，對各部門、各項目預(yù)算的執(zhí)行情況實現(xiàn)多維度動態(tài)管控。對預(yù)算總額、執(zhí)行進度、調(diào)整變更等數(shù)據(jù)進行實時統(tǒng)計與分析。

為更好地提升員工體驗，集團先通過全員智能報賬，提升員工報賬滿意度。借助移動端、自助式操作方式，使得報賬不受時間和地點限制，員工報銷通過網(wǎng)上報賬平臺及移動智能報賬APP便捷填報、無需線下找領(lǐng)導(dǎo)簽批，各級審批人員均可進行線上審批，減少紙質(zhì)單據(jù)傳遞、增強員工自主性，操作簡單快捷，提升集團員工體驗感。

一站式全流程服務(wù)的降本增效。智能報賬與費控同時與稅務(wù)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)以及核算系統(tǒng)互聯(lián)互通，實現(xiàn)申請、審批、預(yù)定、報銷、查驗、支付、記賬全流程端到端服務(wù)，實現(xiàn)在線報賬的實時自動處理，提升費用核算智能化水平，降低人工作業(yè)操作成本，提升財務(wù)工作效率。

全程風(fēng)險管控，也強化了集團費用管控能力。 通過費用全程風(fēng)險管控，保障企業(yè)費用政策的執(zhí)行，增強企業(yè)集中管控能力，切實做到風(fēng)險管控有抓手，領(lǐng)導(dǎo)審批有依據(jù)，業(yè)務(wù)真實可驗證，成本費用透明化、合規(guī)化。

在以上基礎(chǔ)上，廣州交易集團進行大數(shù)據(jù)全面分析，驅(qū)動管理優(yōu)化提升。通過智能費用大數(shù)據(jù)分析，廣州交易集團深度洞察費用數(shù)據(jù)，對費用數(shù)據(jù)進行快速處理和多維度、可視化分析，提供直觀、即時、準(zhǔn)確的費用報告，為集團費用管理決策和運營優(yōu)化調(diào)整提供充足的數(shù)據(jù)依據(jù)，以推動管理優(yōu)化提升，支撐集團各成本中心、利潤中心的績效評價與考核。

（4）實施資金集中管理系統(tǒng)，強化風(fēng)險管控， 提升資金管理效益

資金高度集中管理、創(chuàng)造效益的同時也能降低成本，為此，廣州交易集團通過統(tǒng)一資金平臺實現(xiàn)同行和跨行資金歸集集中管理，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況靈活進行存量沉淀和低收益資金調(diào)配，深度融合金融服務(wù)，提升資金運營效益?；谫Y金集中管理，集團充分發(fā)揮集中管理的規(guī)?；瘍?yōu)勢，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低不必要的綜合融資成本， 同時獲取更好的金融服務(wù)。

（5）實行資產(chǎn)全周期管理，提升資產(chǎn)使用率

企業(yè)規(guī)模的不斷增長，使得資產(chǎn)管理愈發(fā)繁雜。為了進一步提高資產(chǎn)管理水平以及企業(yè)信息化進程，廣州交易集團健全資產(chǎn)管理責(zé)任制度，實現(xiàn)資產(chǎn)的價值管理與實物管理協(xié)同高效，規(guī)范資產(chǎn)保管、領(lǐng)用、驗收、使用、處理等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，提高資產(chǎn)使用效率和收益率，支撐集團業(yè)務(wù)發(fā)展。

（6）實施智能合并與一體化稅務(wù)管理，實現(xiàn)業(yè)財稅一體化運作，強化數(shù)據(jù)賦能與稅務(wù)風(fēng)險管理

在稅務(wù)領(lǐng)域，集團通過構(gòu)建智慧稅務(wù)體系， 實現(xiàn)規(guī)范高效管稅。以業(yè)財一體化為基礎(chǔ)，稅法自適應(yīng)多場景為重點解決方案，融入業(yè)務(wù)的應(yīng)稅判斷、稅基核定，以稅款計算、自動更新，推送全國、地方稅務(wù)政策，自動更新稅率的自動化應(yīng)用，自動采集申報數(shù)據(jù)、自動生成稅務(wù)申報表，實現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)集中管理和線上管理；同時，在稅務(wù)風(fēng)險管控方面，通過對票財稅數(shù)據(jù)分析和系統(tǒng)預(yù)制的風(fēng)險分析模型，實現(xiàn)事前、事中、事后的多維稅務(wù)管控。

通過多維度合并管理，高效整合合并數(shù)據(jù)。通過建立多維度數(shù)據(jù)模型，實現(xiàn)多維度合并數(shù)據(jù)采集，出具多維度合并結(jié)果，同時，通過多維度的合并數(shù)據(jù)靈活組合自定義，出具了滿足多樣化報表管理需求的多維度報告。對外，按照國務(wù)院國資委、國家稅務(wù)總局、國家統(tǒng)計局的要求披露報表與信息要求；對內(nèi)，向集團管理層輸出有價值的管理報表，結(jié)合大數(shù)據(jù)分析，快速提供企業(yè)決策需要的財務(wù)分析報告、數(shù)據(jù)駕駛艙、看板數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)展示要求，讓數(shù)據(jù)創(chuàng)造價值。

目前，廣州交易集團與金蝶攜手打造的“廣州交易集團財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型一期業(yè)財一體化項目”， 實現(xiàn)了交易系統(tǒng)、財務(wù)核算、資金管理、費用預(yù)算、費用報銷、合同管理、采購管理、薪酬管理、協(xié)同辦公等多個關(guān)鍵系統(tǒng)的貫通，真正做到了業(yè)務(wù)與財務(wù)的深度融合，并成功通過終驗。

（1）加強財務(wù)風(fēng)險管控，提高財務(wù)工作效率

基于金蝶云•星瀚，廣州交易集團統(tǒng)一會計核算規(guī)則與流程，會計業(yè)務(wù)操作實現(xiàn)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，解決目前會計工作標(biāo)準(zhǔn)化未統(tǒng)一、 財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在差異等問題，期末結(jié)賬與合并報表的出具時間縮短至兩天。統(tǒng)一合規(guī)管理與內(nèi)控管理，財務(wù)風(fēng)險管控與財務(wù)監(jiān)督得到加強。業(yè)財一體化自動生成財務(wù)憑證報表，把財務(wù)人員從事務(wù)性工作解脫出來，將財務(wù)人員的工作重點轉(zhuǎn)至參與各公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中，專注于財務(wù)價值創(chuàng)造。

（2）實現(xiàn)業(yè)財融合，提升數(shù)據(jù)價值驅(qū)動企業(yè)發(fā)展

廣州交易集團通過將財務(wù)規(guī)則植入端到端業(yè)務(wù)流程，利用現(xiàn)代信息技術(shù)把所有基于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的工作線上自動化，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)數(shù)字觸發(fā)、流程全程在線、數(shù)據(jù)廣泛共享；通過梳理56條主要業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程，統(tǒng)一集團內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)化流程，完成流程優(yōu)化再造工作。通過搭建業(yè)財融合的結(jié)算中臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)到財務(wù)一線貫通，業(yè)務(wù)憑證自動化率100%。

（3）提升全員報銷體驗，提高管控精細(xì)化水平

系統(tǒng)上線后，費用報銷實現(xiàn)從手工報銷模式升級到網(wǎng)上或移動端的智能報銷模式，解決目前員工填報紙質(zhì)單據(jù)耗時費力，報銷審批環(huán)節(jié)多，報銷到賬周期長，經(jīng)辦部門與財務(wù)部門的溝通成本較高等問題，報銷時間從半個月大幅縮短至5天內(nèi)。

對于財務(wù)人員而言，經(jīng)濟授權(quán)的審批通過系統(tǒng)自動確定，并對需要重點管控的費用標(biāo)準(zhǔn)進行統(tǒng)一，并內(nèi)嵌到系統(tǒng)中進行管控，通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型，全面提高了財務(wù)一體化管控質(zhì)量，財務(wù)人員由規(guī)則執(zhí)行者向規(guī)則制定者角色轉(zhuǎn)變。

（4）提升資源配置與資金運作能力，提高收益效率

在資金管理方面，系統(tǒng)直連22家銀行，實現(xiàn)賬戶資金全面可視，實時監(jiān)控銀行賬戶余額、交易明細(xì)與資金流向，及時掌握資金情況與異常變動。統(tǒng)一全集團資金計劃管理模式，形成集團標(biāo)準(zhǔn)化的資金計劃管控層級提升資金使用效率。建立跨賬戶、跨層級、跨單位的資金池，在滿足資金監(jiān)管合規(guī)性要求的前提下，進一步歸集可歸集資金，提高資金集中度。利用集中資金提高資金收益或滿足子企業(yè)融資需求，加強子企業(yè)間的資金余缺管理，強化了資金資源配置能力。

（5）拓展了內(nèi)外部信息交互渠道，逐步實現(xiàn)了互聯(lián)互通

通過打通財務(wù)系統(tǒng)同資金管理、金稅系統(tǒng)等外部數(shù)據(jù)源之間的系統(tǒng)接口，集團實現(xiàn)了銀企、稅企直連，提升了財務(wù)支付工作效率，降低了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險；建立業(yè)務(wù)過程及數(shù)據(jù)線上流轉(zhuǎn)渠道，使得業(yè)務(wù)流程環(huán)環(huán)相扣，全程數(shù)據(jù)不落地，信息可追蹤、可追溯；通過建立業(yè)務(wù)與財務(wù)的互聯(lián)互通，推動傳統(tǒng)記賬式、報告式的財務(wù)會計向融入管理、創(chuàng)造價值的管理會計轉(zhuǎn)型。

數(shù)字化是財務(wù)未來的發(fā)展趨勢，是財務(wù)轉(zhuǎn)型的必然方向，財務(wù)數(shù)字化是提升企業(yè)核心競爭力的重要支撐，廣州交易集團“業(yè)財一體化”項目實現(xiàn)了集團財務(wù)管控統(tǒng)一和業(yè)財一體，為業(yè)務(wù)持續(xù)高效賦能，為集團在大數(shù)據(jù)洞察分析、打造敏捷型組織與企業(yè)價值創(chuàng)造等方面打開了突破性局面，在公共資源要素交易領(lǐng)域也具有領(lǐng)先性與示范性。

面向未來，在新一輪深化國資國企改革過程中，廣州交易集團將堅持守正創(chuàng)新，繼續(xù)深化在財務(wù)信息化、數(shù)字化領(lǐng)域方面的應(yīng)用實踐，強化業(yè)財融合和決策支持能力，為構(gòu)建世界一流的財務(wù)管理體系賦能；搶抓國家戰(zhàn)略機遇，樹立要素市場化配置改革新標(biāo)桿，向建設(shè)世界一流企業(yè)邁進。