河南投資集團：以智慧稅務助力集團稅務管理數字化

在加速建立世界一流財務管理體系的過程中，稅務管理是至關重要的一環。尤其隨著金稅四期的全面推進，稅務數字化監管更加精準，企業的稅務管理職能也面臨轉型，智慧稅務落地提速。

在這樣的背景下，國有重點企業既要以稅務管理提升新視角，推動建立財務管理體系，也要基于一流財務管理體系推進稅務管理轉型。那么，國企構建智慧稅務管理體系要如何確認轉型目標？如何開展智慧稅務建設？從河南投資集團有限公司（以下簡稱“河南投資集團”）的實踐中可以窺見國企打造智慧稅務的范本。

河南投資集團成立于1992年，是河南省首家國有資本運營公司、國務院國資委認定的國企改革“雙百企業”，擁有國內最高AAA、國際A信用評級，是中部地區首家具備三大主流債券儲架發行資格的企業。2023年，河南投資集團按照“智慧集團”建設要求，結合集團財務數字化轉型規劃，與金蝶攜手開啟智慧稅務建設，突破稅務管理瓶頸。

成立30多年來，河南投資集團始終緊扣時代主題、緊跟省定戰略。近年來，按照國有資本運營公司定位，以股權投資運營為主業，以重大項目為載體，以直投+基金為工具，以資本運營和金融服務為支撐，形成金融與實業雙輪驅動、基礎產業與新興產業相互促進、強周期產業與弱周期產業優勢互補的發展格局，聚焦金融產業、基礎設施、基礎產業，新興、未來產業，現代服務業四個產業領域投資布局。

在自身發展和外部環境雙重影響下，河南投資集團及下屬企業在稅務管理工作中，需要在以下三個方面實現突破：

首先，如何優化稅務管控。此前，集團稅務管理采用的是層層上報的方式，統計效率存在提升空間；政策法規信息、最新優惠政策的獲取、培訓和傳達較分散，不利于精準查詢和應用；稅務風險防范需要智能化分析工具和政策依據指導。

其次，如何優化作業方式。除集團本部、板塊本部外，其他企業稅務人員通常為總賬報表等崗位人員兼任，銷項開票存在大量手工作業，自動化開票有待提升；納稅申報表填制、申報繳款仍為人工操作，申報效率較低。

最后，如何優化系統建設。集團以財務共享平臺為核心的財務域信息系統，已經將成本費用、投融資等業務的財務數據進行整合，但涉稅數據分散各業務系統、財務系統及電子稅務局中，急需通過稅務信息化系統建設，打破稅務數據孤島，豐富財務數據維度。

從發展階段看，企業數字化轉型已逐步開始從“數字化”向“智能化”再向“數治化”轉變。所謂“數治化”就是充分利用數字化的能力來管理企業，是企業數字化轉型的最高階段，將成為引領中國企業新一輪管理變革的關鍵。

作為領先的企業數字化轉型服務商，金蝶深諳“數治化”的意義。也正因如此，河南投資集團攜手金蝶，利用金蝶云·星瀚啟動智慧稅務平臺建設，通過搭建“業財稅資”一體化的數字化系統，打造集團智慧稅務管理體系，實現高度集成的業財管理閉環。

合作伊始，圍繞智慧稅務升級，河南投資集團設定了“強管理、提效率、控合規、降風險、創價值”的目標，力爭打造一套國內一流的智慧稅務平臺。其中：

走向數治化并非易事，在金蝶團隊的助力下，河南投資集團制定出行之有效的實現路徑，構建出“基礎層—業務應用層—數據應用層”三級架構管控。

一是，在基礎層實現稅務主數據的集團統一標準管控，為業務執行提供數據標準和來源；二是，在業務應用層實現從開票到全稅種智能申報，支撐辦稅人員業務高效執行；三是，在數據應用層實現集團-各板塊-各企業多維度下稅務數據統計分析，實現稅務數據的可視化和數據價值挖掘的需求。

依托所提供的一站式稅務管理服務，金蝶助力河南投資集團實現稅務管控方式變革，呈現稅務管控新氣象?？偨Y起來，河南投資集團稅務智能化主要體現在十大方面。

01.銷項管理質效雙升。通過智慧稅務平臺建設，實現兼容稅控設備和數電雙規制下紙質、電子類發票開具，擴大電子發票的使用場景；通過與現有信息系統的集成，利用信息系統自動化流程取代簡單重復的人工勞動，優化專職開票員崗位設置或減少開票員時間占用，釋放人力資源，提升開票場景的自動化水平，提高開票效率和數據準確性，促進業財融合和財務人員提升轉型；同時建立起集團級銷項全票池，實現全量銷項發票池數據統計分析，滿足納稅申報業務取數要求。

02.涉稅基礎數據統一管控。通過智慧稅務平臺將集團內各組織企業信息、注冊登記信息、稅種信息建設實現對各組織基礎信息、涉稅基礎資料進行統一維護管理。

03.涉稅數據自動化采集。通過智慧稅務平臺將分散在各業財系統的數據進行管理，支持企業在算稅報稅時，快速、高效、自動化采集涉稅數據，提高涉稅數據采集效率，并提升納稅申報的準確性，做到納稅申報有源可尋。

04.增值稅全生命周期管理。通過智慧稅務平臺實現增值稅納稅申報全生命周期管理，包括增值稅計稅規則維護和管控、預繳管理、計稅底稿及納稅申報、流程審批、計提及繳納憑證入賬等，而且通過對各公司收入業務、減免政策、納稅申報的邏輯梳理，集團可統一規范計稅規則，統一管理，使計算過程有據可循。

在增值稅申報方面，智慧稅務平臺將涉稅數據包括發票、科目余額表等涉稅數據集成至涉稅數據管理應用中，結合取數規則，自動編制計稅底稿并生成納稅申報表。同時對于審批流程，通過與第三方接口傳遞，生成相應的稅費計提單及稅費繳納單、稅費繳納申請單，統一進入集團共享中心完成審批，并推送相應憑證入賬，實現從計稅到賬務處理的全流程自動化管理。

05.企業所得稅預繳閉環管理。通過智慧稅務平臺的企業所得稅應用，實現企業所得稅涉稅實務全生命周期管理，包括所得稅涉稅數據管理、取數規則配置、計稅底稿服務、納稅申報及查詢等功能。

在上線企業的企業所得稅預繳中，通過集成接口將前端業務系統的財務報表、科目余額表等涉稅數據集成至稅務云的涉稅數據管理應用中，對于存在總分支機構匯總申報的企業中，結合臺賬、取數規則，自動計算分支機構分攤所得稅款比例，編制預繳計稅底稿，并生成納稅申報表。同時系統還支持直連稅局申報繳款，連通共享系統進行流程審批，推送憑證入賬，實現企業所得稅預繳全流程業務閉環。

06.各稅種稅源信息自動采集。河南投資集團業態涉及金融、基金、綜合能源、燃氣等多板塊，涉及財產和行為稅的多個稅種，包括印花稅、房產稅、城鎮土地使用稅、水資源稅、環境保護稅等，各稅種稅源信息采集管理是集團涉稅數據管理的一大難題。智慧稅務平臺上線后，建成的稅源信息采集統一管理平臺，實現印花稅、房產稅、環境保護稅等應稅憑證自動采集，同時鏈接財務共享中心，對涉稅業務的審批及憑證生成進行閉環管理。

07.搭建稅務工作臺。通過智慧稅務平臺的稅務工作臺，統一處理涉稅計稅、申報工作，通過稅務工作臺可實現從涉稅數據到申報底稿再到申報表的自動計算，可一鍵直接生成申報表，并對申報表中計算出的數據進行校驗預警，對納稅過程中的涉稅數據、底稿進行統一管理，實現有源可溯；同時，支持批量申報，支持多組織批量生成底稿、批量生成申報表、支持多組織直連稅局進行批量申報和批量繳款，提升辦稅效率。

此外，稅務工作臺還提供各稅種計提及繳納功能，支持自定義頻率生成稅費計提數據，支持以實際申報繳納狀態和結果生成稅費繳納數據。計提和繳納可按照組織、稅種、期間與共享系統集成，在共享系統中進行流程審批，審批完成后實現計提和繳款憑證的入賬。

08.稅務資料集中管理。通過智慧稅務平臺的稅務資料管理功能，實現各企業稅務相關資料檔案的歸集、存檔，對于稅局端納稅申報表通過稅企直連下載后亦可自動歸檔，便于查閱使用。

09.建立政策法規庫。通過在智慧稅務平臺上構建政策法規庫，每日自動更新國家稅局、地方稅局、各稅務專業網站最新信息，緊跟財稅新政，助力稅務管理決策；上線的專題分析及關鍵詞搜索功能，可快速準確的查詢各稅務相關政策；支持內部投稿及定向推送，鼓勵稅務人員解讀新政策，進行投稿，實現知識共享，支持移動端、網頁端隨時隨地查閱稅收政策，實現“學習在路上，政策在手中”，幫助稅務人員更好地把握和執行稅收政策，提升政策執行的精準度。

10.稅務全景化統計分析。通過智慧稅務平臺的稅務統計分析功能，實現集團稅務數據實時全景化統計分析。比如，通過納稅統計及穿透查詢，可實現集團層面按稅種、稅期、板塊、分局等多維度進行稅務數據統計，其中納稅統計功能可直觀展示各稅期的納稅總額，同時支持稅額穿透，查看各公司各月份納稅具體情況；申報進度監控功能可實現集團對各企業申報完成進度的實時監控，并支持穿透查看各公司的報稅情況；另外，每月稅期前系統會自動向各公司辦稅人推送待報稅信息，降低漏報風險；還可通過河南省納稅地圖、各城市納稅排名、板塊納稅情況、分局納稅情況直觀展示各地區納稅貢獻情況，并可穿透至各公司申報表界面，查看納稅的具體情況。

走上“質變”升級之路，是所有企業共同的期盼。河南投資集團聯手金蝶打造的智慧稅務升級實踐，證明了“智變”是企業實現“質變”的最佳途徑。

總體而言，河南投資集團智慧稅務平臺在面臨大量涉稅數據、業務流程集成需求情況下，有效利用了集團數據中臺、技術中臺和金蝶云·蒼穹平臺先進性技術，完成十余套系統實現集成，完成三十余項接口的開發，通過金蝶云·星瀚稅務云實現涉稅數據全面、實時、自動化采集，集團統一標準管控；銷項開票和納稅申報業務流程、數據實現系統間的互聯互通。

由此引發的質變主要體現在強化集團稅務管控、提升業務處理效率、增強風險管控與合規，以及實現價值創造四大方面。

在強化集團稅務管控方面，完成統一的銷項發票池、納稅申報臺、政策法規庫搭建，支撐并實現開票、計稅、申報工作全部集中至智慧稅務平臺完成，并與財務共享系統有效集成進行業務流程審批處理。

在提升業務處理效率方面，打通財稅信息通道，涉稅數據自動化采集率達80%，實現增值稅和企業所得稅預繳的自動計稅、一鍵直連電子稅局申報，計稅效率提升約75%；建立業財開票流程，實現業務線上申請到財務一鍵開票，開票效率提升約50%。

在增強風險管控與合規方面，建立集團政策法規庫，實時更新各項稅收政策、采集企業資質信息，結合業務梳理并創建超千條計稅規則，在納稅申報時自動調用，實現自動、科學計稅，保障企業規范納稅，實現“應繳盡繳”；實現涉稅數據自動化采集，納稅底稿統一標準生成，計稅過程透明、可追溯，未來配合風險指標庫，實現最大化規避稅務風險。

在價值創造方面，河南投資集團建立管理門戶實現集團、各板塊上線企業稅務數據統計分析，可實時監控、預警各企業辦稅進度，納稅申報時匹配最新稅收優惠政策并自動化計算，降低稅務人員學習和操作成本，并實現“應享盡享”。

結語：

展望未來，河南投資集團的智慧稅務平臺也將逐步實現各項稅務應用全面推廣，強化稅務風險系統管控，逐步豐富風險指標模型、稅務統計分析應用；進一步發揮數據的價值，為集團管理層和數據用戶，提供更全面、更準確的信息，以支持決策和改善經營。