河南投資集團(tuán)：以智慧稅務(wù)助力集團(tuán)稅務(wù)管理數(shù)字化

在加速建立世界一流財(cái)務(wù)管理體系的過程中，稅務(wù)管理是至關(guān)重要的一環(huán)。尤其隨著金稅四期的全面推進(jìn)，稅務(wù)數(shù)字化監(jiān)管更加精準(zhǔn)，企業(yè)的稅務(wù)管理職能也面臨轉(zhuǎn)型，智慧稅務(wù)落地提速。

在這樣的背景下，國有重點(diǎn)企業(yè)既要以稅務(wù)管理提升新視角，推動(dòng)建立財(cái)務(wù)管理體系，也要基于一流財(cái)務(wù)管理體系推進(jìn)稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型。那么，國企構(gòu)建智慧稅務(wù)管理體系要如何確認(rèn)轉(zhuǎn)型目標(biāo)？如何開展智慧稅務(wù)建設(shè)？從河南投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱“河南投資集團(tuán)”）的實(shí)踐中可以窺見國企打造智慧稅務(wù)的范本。

河南投資集團(tuán)成立于1992年，是河南省首家國有資本運(yùn)營公司、國務(wù)院國資委認(rèn)定的國企改革“雙百企業(yè)”，擁有國內(nèi)最高AAA、國際A信用評(píng)級(jí)，是中部地區(qū)首家具備三大主流債券儲(chǔ)架發(fā)行資格的企業(yè)。2023年，河南投資集團(tuán)按照“智慧集團(tuán)”建設(shè)要求，結(jié)合集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型規(guī)劃，與金蝶攜手開啟智慧稅務(wù)建設(shè)，突破稅務(wù)管理瓶頸。

成立30多年來，河南投資集團(tuán)始終緊扣時(shí)代主題、緊跟省定戰(zhàn)略。近年來，按照國有資本運(yùn)營公司定位，以股權(quán)投資運(yùn)營為主業(yè)，以重大項(xiàng)目為載體，以直投+基金為工具，以資本運(yùn)營和金融服務(wù)為支撐，形成金融與實(shí)業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)與新興產(chǎn)業(yè)相互促進(jìn)、強(qiáng)周期產(chǎn)業(yè)與弱周期產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的發(fā)展格局，聚焦金融產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，新興、未來產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)四個(gè)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域投資布局。

在自身發(fā)展和外部環(huán)境雙重影響下，河南投資集團(tuán)及下屬企業(yè)在稅務(wù)管理工作中，需要在以下三個(gè)方面實(shí)現(xiàn)突破：

首先，如何優(yōu)化稅務(wù)管控。此前，集團(tuán)稅務(wù)管理采用的是層層上報(bào)的方式，統(tǒng)計(jì)效率存在提升空間；政策法規(guī)信息、最新優(yōu)惠政策的獲取、培訓(xùn)和傳達(dá)較分散，不利于精準(zhǔn)查詢和應(yīng)用；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范需要智能化分析工具和政策依據(jù)指導(dǎo)。

其次，如何優(yōu)化作業(yè)方式。除集團(tuán)本部、板塊本部外，其他企業(yè)稅務(wù)人員通常為總賬報(bào)表等崗位人員兼任，銷項(xiàng)開票存在大量手工作業(yè)，自動(dòng)化開票有待提升；納稅申報(bào)表填制、申報(bào)繳款仍為人工操作，申報(bào)效率較低。

最后，如何優(yōu)化系統(tǒng)建設(shè)。集團(tuán)以財(cái)務(wù)共享平臺(tái)為核心的財(cái)務(wù)域信息系統(tǒng)，已經(jīng)將成本費(fèi)用、投融資等業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，但涉稅數(shù)據(jù)分散各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)及電子稅務(wù)局中，急需通過稅務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)，打破稅務(wù)數(shù)據(jù)孤島，豐富財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)維度。

從發(fā)展階段看，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已逐步開始從“數(shù)字化”向“智能化”再向“數(shù)治化”轉(zhuǎn)變。所謂“數(shù)治化”就是充分利用數(shù)字化的能力來管理企業(yè)，是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的最高階段，將成為引領(lǐng)中國企業(yè)新一輪管理變革的關(guān)鍵。

作為領(lǐng)先的企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)商，金蝶深諳“數(shù)治化”的意義。也正因如此，河南投資集團(tuán)攜手金蝶，利用金蝶云·星瀚啟動(dòng)智慧稅務(wù)平臺(tái)建設(shè)，通過搭建“業(yè)財(cái)稅資”一體化的數(shù)字化系統(tǒng)，打造集團(tuán)智慧稅務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)高度集成的業(yè)財(cái)管理閉環(huán)。

合作伊始，圍繞智慧稅務(wù)升級(jí)，河南投資集團(tuán)設(shè)定了“強(qiáng)管理、提效率、控合規(guī)、降風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)價(jià)值”的目標(biāo)，力爭打造一套國內(nèi)一流的智慧稅務(wù)平臺(tái)。其中：

走向數(shù)治化并非易事，在金蝶團(tuán)隊(duì)的助力下，河南投資集團(tuán)制定出行之有效的實(shí)現(xiàn)路徑，構(gòu)建出“基礎(chǔ)層—業(yè)務(wù)應(yīng)用層—數(shù)據(jù)應(yīng)用層”三級(jí)架構(gòu)管控。

一是，在基礎(chǔ)層實(shí)現(xiàn)稅務(wù)主數(shù)據(jù)的集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)管控，為業(yè)務(wù)執(zhí)行提供數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和來源；二是，在業(yè)務(wù)應(yīng)用層實(shí)現(xiàn)從開票到全稅種智能申報(bào)，支撐辦稅人員業(yè)務(wù)高效執(zhí)行；三是，在數(shù)據(jù)應(yīng)用層實(shí)現(xiàn)集團(tuán)-各板塊-各企業(yè)多維度下稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)的可視化和數(shù)據(jù)價(jià)值挖掘的需求。

依托所提供的一站式稅務(wù)管理服務(wù)，金蝶助力河南投資集團(tuán)實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管控方式變革，呈現(xiàn)稅務(wù)管控新氣象?？偨Y(jié)起來，河南投資集團(tuán)稅務(wù)智能化主要體現(xiàn)在十大方面。

01.銷項(xiàng)管理質(zhì)效雙升。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)兼容稅控設(shè)備和數(shù)電雙規(guī)制下紙質(zhì)、電子類發(fā)票開具，擴(kuò)大電子發(fā)票的使用場(chǎng)景；通過與現(xiàn)有信息系統(tǒng)的集成，利用信息系統(tǒng)自動(dòng)化流程取代簡單重復(fù)的人工勞動(dòng)，優(yōu)化專職開票員崗位設(shè)置或減少開票員時(shí)間占用，釋放人力資源，提升開票場(chǎng)景的自動(dòng)化水平，提高開票效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，促進(jìn)業(yè)財(cái)融合和財(cái)務(wù)人員提升轉(zhuǎn)型；同時(shí)建立起集團(tuán)級(jí)銷項(xiàng)全票池，實(shí)現(xiàn)全量銷項(xiàng)發(fā)票池?cái)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，滿足納稅申報(bào)業(yè)務(wù)取數(shù)要求。

02.涉稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管控。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)將集團(tuán)內(nèi)各組織企業(yè)信息、注冊(cè)登記信息、稅種信息建設(shè)實(shí)現(xiàn)對(duì)各組織基礎(chǔ)信息、涉稅基礎(chǔ)資料進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)管理。

03.涉稅數(shù)據(jù)自動(dòng)化采集。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)將分散在各業(yè)財(cái)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，支持企業(yè)在算稅報(bào)稅時(shí)，快速、高效、自動(dòng)化采集涉稅數(shù)據(jù)，提高涉稅數(shù)據(jù)采集效率，并提升納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性，做到納稅申報(bào)有源可尋。

04.增值稅全生命周期管理。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)增值稅納稅申報(bào)全生命周期管理，包括增值稅計(jì)稅規(guī)則維護(hù)和管控、預(yù)繳管理、計(jì)稅底稿及納稅申報(bào)、流程審批、計(jì)提及繳納憑證入賬等，而且通過對(duì)各公司收入業(yè)務(wù)、減免政策、納稅申報(bào)的邏輯梳理，集團(tuán)可統(tǒng)一規(guī)范計(jì)稅規(guī)則，統(tǒng)一管理，使計(jì)算過程有據(jù)可循。

在增值稅申報(bào)方面，智慧稅務(wù)平臺(tái)將涉稅數(shù)據(jù)包括發(fā)票、科目余額表等涉稅數(shù)據(jù)集成至涉稅數(shù)據(jù)管理應(yīng)用中，結(jié)合取數(shù)規(guī)則，自動(dòng)編制計(jì)稅底稿并生成納稅申報(bào)表。同時(shí)對(duì)于審批流程，通過與第三方接口傳遞，生成相應(yīng)的稅費(fèi)計(jì)提單及稅費(fèi)繳納單、稅費(fèi)繳納申請(qǐng)單，統(tǒng)一進(jìn)入集團(tuán)共享中心完成審批，并推送相應(yīng)憑證入賬，實(shí)現(xiàn)從計(jì)稅到賬務(wù)處理的全流程自動(dòng)化管理。

05.企業(yè)所得稅預(yù)繳閉環(huán)管理。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)的企業(yè)所得稅應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅涉稅實(shí)務(wù)全生命周期管理，包括所得稅涉稅數(shù)據(jù)管理、取數(shù)規(guī)則配置、計(jì)稅底稿服務(wù)、納稅申報(bào)及查詢等功能。

在上線企業(yè)的企業(yè)所得稅預(yù)繳中，通過集成接口將前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表、科目余額表等涉稅數(shù)據(jù)集成至稅務(wù)云的涉稅數(shù)據(jù)管理應(yīng)用中，對(duì)于存在總分支機(jī)構(gòu)匯總申報(bào)的企業(yè)中，結(jié)合臺(tái)賬、取數(shù)規(guī)則，自動(dòng)計(jì)算分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚惪畋壤?，編制預(yù)繳計(jì)稅底稿，并生成納稅申報(bào)表。同時(shí)系統(tǒng)還支持直連稅局申報(bào)繳款，連通共享系統(tǒng)進(jìn)行流程審批，推送憑證入賬，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅預(yù)繳全流程業(yè)務(wù)閉環(huán)。

06.各稅種稅源信息自動(dòng)采集。河南投資集團(tuán)業(yè)態(tài)涉及金融、基金、綜合能源、燃?xì)獾榷喟鍓K，涉及財(cái)產(chǎn)和行為稅的多個(gè)稅種，包括印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、水資源稅、環(huán)境保護(hù)稅等，各稅種稅源信息采集管理是集團(tuán)涉稅數(shù)據(jù)管理的一大難題。智慧稅務(wù)平臺(tái)上線后，建成的稅源信息采集統(tǒng)一管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)印花稅、房產(chǎn)稅、環(huán)境保護(hù)稅等應(yīng)稅憑證自動(dòng)采集，同時(shí)鏈接財(cái)務(wù)共享中心，對(duì)涉稅業(yè)務(wù)的審批及憑證生成進(jìn)行閉環(huán)管理。

07.搭建稅務(wù)工作臺(tái)。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)的稅務(wù)工作臺(tái)，統(tǒng)一處理涉稅計(jì)稅、申報(bào)工作，通過稅務(wù)工作臺(tái)可實(shí)現(xiàn)從涉稅數(shù)據(jù)到申報(bào)底稿再到申報(bào)表的自動(dòng)計(jì)算，可一鍵直接生成申報(bào)表，并對(duì)申報(bào)表中計(jì)算出的數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)預(yù)警，對(duì)納稅過程中的涉稅數(shù)據(jù)、底稿進(jìn)行統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)有源可溯；同時(shí)，支持批量申報(bào)，支持多組織批量生成底稿、批量生成申報(bào)表、支持多組織直連稅局進(jìn)行批量申報(bào)和批量繳款，提升辦稅效率。

此外，稅務(wù)工作臺(tái)還提供各稅種計(jì)提及繳納功能，支持自定義頻率生成稅費(fèi)計(jì)提數(shù)據(jù)，支持以實(shí)際申報(bào)繳納狀態(tài)和結(jié)果生成稅費(fèi)繳納數(shù)據(jù)。計(jì)提和繳納可按照組織、稅種、期間與共享系統(tǒng)集成，在共享系統(tǒng)中進(jìn)行流程審批，審批完成后實(shí)現(xiàn)計(jì)提和繳款憑證的入賬。

08.稅務(wù)資料集中管理。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)的稅務(wù)資料管理功能，實(shí)現(xiàn)各企業(yè)稅務(wù)相關(guān)資料檔案的歸集、存檔，對(duì)于稅局端納稅申報(bào)表通過稅企直連下載后亦可自動(dòng)歸檔，便于查閱使用。

09.建立政策法規(guī)庫。通過在智慧稅務(wù)平臺(tái)上構(gòu)建政策法規(guī)庫，每日自動(dòng)更新國家稅局、地方稅局、各稅務(wù)專業(yè)網(wǎng)站最新信息，緊跟財(cái)稅新政，助力稅務(wù)管理決策；上線的專題分析及關(guān)鍵詞搜索功能，可快速準(zhǔn)確的查詢各稅務(wù)相關(guān)政策；支持內(nèi)部投稿及定向推送，鼓勵(lì)稅務(wù)人員解讀新政策，進(jìn)行投稿，實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享，支持移動(dòng)端、網(wǎng)頁端隨時(shí)隨地查閱稅收政策，實(shí)現(xiàn)“學(xué)習(xí)在路上，政策在手中”，幫助稅務(wù)人員更好地把握和執(zhí)行稅收政策，提升政策執(zhí)行的精準(zhǔn)度。

10.稅務(wù)全景化統(tǒng)計(jì)分析。通過智慧稅務(wù)平臺(tái)的稅務(wù)統(tǒng)計(jì)分析功能，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)稅務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)全景化統(tǒng)計(jì)分析。比如，通過納稅統(tǒng)計(jì)及穿透查詢，可實(shí)現(xiàn)集團(tuán)層面按稅種、稅期、板塊、分局等多維度進(jìn)行稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，其中納稅統(tǒng)計(jì)功能可直觀展示各稅期的納稅總額，同時(shí)支持稅額穿透，查看各公司各月份納稅具體情況；申報(bào)進(jìn)度監(jiān)控功能可實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)各企業(yè)申報(bào)完成進(jìn)度的實(shí)時(shí)監(jiān)控，并支持穿透查看各公司的報(bào)稅情況；另外，每月稅期前系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)向各公司辦稅人推送待報(bào)稅信息，降低漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；還可通過河南省納稅地圖、各城市納稅排名、板塊納稅情況、分局納稅情況直觀展示各地區(qū)納稅貢獻(xiàn)情況，并可穿透至各公司申報(bào)表界面，查看納稅的具體情況。

走上“質(zhì)變”升級(jí)之路，是所有企業(yè)共同的期盼。河南投資集團(tuán)聯(lián)手金蝶打造的智慧稅務(wù)升級(jí)實(shí)踐，證明了“智變”是企業(yè)實(shí)現(xiàn)“質(zhì)變”的最佳途徑。

總體而言，河南投資集團(tuán)智慧稅務(wù)平臺(tái)在面臨大量涉稅數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程集成需求情況下，有效利用了集團(tuán)數(shù)據(jù)中臺(tái)、技術(shù)中臺(tái)和金蝶云·蒼穹平臺(tái)先進(jìn)性技術(shù)，完成十余套系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集成，完成三十余項(xiàng)接口的開發(fā)，通過金蝶云·星瀚稅務(wù)云實(shí)現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)全面、實(shí)時(shí)、自動(dòng)化采集，集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)管控；銷項(xiàng)開票和納稅申報(bào)業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間的互聯(lián)互通。

由此引發(fā)的質(zhì)變主要體現(xiàn)在強(qiáng)化集團(tuán)稅務(wù)管控、提升業(yè)務(wù)處理效率、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控與合規(guī)，以及實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造四大方面。

在強(qiáng)化集團(tuán)稅務(wù)管控方面，完成統(tǒng)一的銷項(xiàng)發(fā)票池、納稅申報(bào)臺(tái)、政策法規(guī)庫搭建，支撐并實(shí)現(xiàn)開票、計(jì)稅、申報(bào)工作全部集中至智慧稅務(wù)平臺(tái)完成，并與財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)有效集成進(jìn)行業(yè)務(wù)流程審批處理。

在提升業(yè)務(wù)處理效率方面，打通財(cái)稅信息通道，涉稅數(shù)據(jù)自動(dòng)化采集率達(dá)80%，實(shí)現(xiàn)增值稅和企業(yè)所得稅預(yù)繳的自動(dòng)計(jì)稅、一鍵直連電子稅局申報(bào)，計(jì)稅效率提升約75%；建立業(yè)財(cái)開票流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)線上申請(qǐng)到財(cái)務(wù)一鍵開票，開票效率提升約50%。

在增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控與合規(guī)方面，建立集團(tuán)政策法規(guī)庫，實(shí)時(shí)更新各項(xiàng)稅收政策、采集企業(yè)資質(zhì)信息，結(jié)合業(yè)務(wù)梳理并創(chuàng)建超千條計(jì)稅規(guī)則，在納稅申報(bào)時(shí)自動(dòng)調(diào)用，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)、科學(xué)計(jì)稅，保障企業(yè)規(guī)范納稅，實(shí)現(xiàn)“應(yīng)繳盡繳”；實(shí)現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)自動(dòng)化采集，納稅底稿統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)生成，計(jì)稅過程透明、可追溯，未來配合風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫，實(shí)現(xiàn)最大化規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

在價(jià)值創(chuàng)造方面，河南投資集團(tuán)建立管理門戶實(shí)現(xiàn)集團(tuán)、各板塊上線企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，可實(shí)時(shí)監(jiān)控、預(yù)警各企業(yè)辦稅進(jìn)度，納稅申報(bào)時(shí)匹配最新稅收優(yōu)惠政策并自動(dòng)化計(jì)算，降低稅務(wù)人員學(xué)習(xí)和操作成本，并實(shí)現(xiàn)“應(yīng)享盡享”。

結(jié)語：

展望未來，河南投資集團(tuán)的智慧稅務(wù)平臺(tái)也將逐步實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)稅務(wù)應(yīng)用全面推廣，強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管控，逐步豐富風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型、稅務(wù)統(tǒng)計(jì)分析應(yīng)用；進(jìn)一步發(fā)揮數(shù)據(jù)的價(jià)值，為集團(tuán)管理層和數(shù)據(jù)用戶，提供更全面、更準(zhǔn)確的信息，以支持決策和改善經(jīng)營。