實操指南｜新一代精斗云：銀行余額調節表提升資金管理

銀行對賬單、銀行存款對賬、銀行余額調節表都是企業出納要學習掌握的內容，因為它是企業財務管理中貨幣資金管理的重要環節。

一、重要概念介紹

銀行對賬單——是開戶銀行和企業核對賬務的聯系單，也是證實企業業務往來的紀錄，也可以作為企業資金流動的依據。

銀行存款對賬——在每月月末，企業的出納將企業的銀行存款日記賬與開戶銀行發來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調節表的過程。

銀行余額調節表——在銀行對賬單余額與企業銀行存款日記賬賬面余額的基礎上,各自加上對方已收、本單位未收賬項數額,減去對方已付、本單位未付賬項數額,以調整雙方余額使其一致的一種調節方法。



二、為什么要編制調節表

企業編制銀行存款余額調節表，不僅能通過對比銀行流水與企業銀行存款日記賬，來發現兩者記錄的差異，找到未達賬項。而且還能通過對比銀行流水與企業銀行存款日記賬的差異，檢查出非預期的異常事項，防控資金舞弊行為。



三、誰是調節表的編制人

從企業內部管控角度上講，銀行存款余額調節表應該由出納以外的人員編制，以達到核實數據真實性，防范產生資金舞弊的目的。但實際工作中，銀行存款余額調節表的編制一般由企業出納編制，這樣銀行余額調節表的審核就尤為重要。



四、什么時候編制調節表

銀行存款余額調節表一般按月編制，最好在編制月度財務報表之前完成。因為不管是要調整未達賬項，還是要發現資金異常，都有很強的時效性，因此，   調節表按時編制就顯得很重要了。  

 

五、調節表編制的方法

銀行存款余額調節表是一種對賬記錄的工具，并不是憑證。如果余額相等，則一般沒錯；否則一定有錯。

銀行存款余額調節表的編制方法，其計算公式有如下幾種：

1、企業銀行存款日記賬余額＝銀行對賬單存款余額＋企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項＋銀行已付而企業未付賬項－銀行已收而企業未收賬項

2、銀行對賬單存款余額＝企業銀行存款日記賬余額＋企業已付而銀行未付賬項－企業已收而銀行未收賬項＋銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項

3、銀行對賬單存款余額＋企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項＝企業銀行存款日記賬余額＋銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項



六、調節表編制的注意事項

1、每月進行編制調節表，不要拖延。

2、上月與本月的余額調節表之間有延續性。

3、每月的銀行對賬單在對賬調節完成后，和調節表一起裝訂保存備查。

4、調節表的編制人和審核人一定要分開。

 

企業財務管理信息化是企業增速發展的動力，也是財務工作順利開展的保障，其中資金工作又是企業財務工作中的重要環節，如何做到既能減輕財務工作量，又能防控資金風險呢？

 

新一代精斗云支持資金管理，其中出納功能包括日記賬、銀行對賬單、銀行存款對賬、銀行余額調節表、出納結賬等，支持出納日記賬手工新增及Excel導入；支持銀行存款自動對賬、手工對賬；支持自動出具銀行存款余額調節表，檢查數據是否平衡。不但能提高出納工作效率，還能規范資金管理，防范資金風險。

 

重要功能介紹如下：

1、銀行存款對賬功能：

應用場景及價值：日記賬、對賬單新增后，需要核對數據，可通過銀行存款對賬功能進行對賬，并自動出具銀行存款余額調節表。

功能特性：支持自動對賬、手工對賬。

應用流程：

1）用戶點擊系統中的資金管理-銀行存款對賬，選擇具體的賬戶后，可查看到未勾兌的日記賬和銀行對賬單流水。



2）日記賬、對賬單滿足基本條件“金額相同，方向相反”，即可進行對賬?？稍O置自動對賬方案，也可進行手工對賬。


3）對賬完成后，可進行“已勾對”里面查詢或取消勾對。


2、新增銀行余額調節表：

應用場景及價值：日記賬、對賬單通過銀行存款對賬功能進行對賬后，自動出具銀行存款余額調節表，檢查數據是否平衡。

功能特性：系統自動出調節表

應用流程：

1)   用戶點擊系統中的資金管理-銀行存款余額調節表，選擇具體的賬戶后，可打開調節表查看是否平衡。


2）支持錄入期初未達賬項


資金管理貫穿企業生產經營活動的全過程，企業應認識到當前資金管理中遇到的問題，并使用科學的方式進行改正。防止由于資金管理不善造成的損失，影響企業正常的生產經營活動。只有強化資金管理意識，建立和完善資金管理制度，利用資金管控信息化工具，才能使企業有限的資金發揮最大的作用。