實(shí)操指南｜新一代精斗云：銀行余額調(diào)節(jié)表提升資金管理

銀行對(duì)賬單、銀行存款對(duì)賬、銀行余額調(diào)節(jié)表都是企業(yè)出納要學(xué)習(xí)掌握的內(nèi)容，因?yàn)樗瞧髽I(yè)財(cái)務(wù)管理中貨幣資金管理的重要環(huán)節(jié)。

一、重要概念介紹

銀行對(duì)賬單——是開戶銀行和企業(yè)核對(duì)賬務(wù)的聯(lián)系單，也是證實(shí)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的紀(jì)錄，也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)。

銀行存款對(duì)賬——在每月月末，企業(yè)的出納將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當(dāng)月銀行存款對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，勾對(duì)已達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。

銀行余額調(diào)節(jié)表——在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)銀行存款日記賬賬面余額的基礎(chǔ)上,各自加上對(duì)方已收、本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額,減去對(duì)方已付、本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額,以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。



二、為什么要編制調(diào)節(jié)表

企業(yè)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，不僅能通過對(duì)比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬，來發(fā)現(xiàn)兩者記錄的差異，找到未達(dá)賬項(xiàng)。而且還能通過對(duì)比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的差異，檢查出非預(yù)期的異常事項(xiàng)，防控資金舞弊行為。



三、誰是調(diào)節(jié)表的編制人

從企業(yè)內(nèi)部管控角度上講，銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由出納以外的人員編制，以達(dá)到核實(shí)數(shù)據(jù)真實(shí)性，防范產(chǎn)生資金舞弊的目的。但實(shí)際工作中，銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制一般由企業(yè)出納編制，這樣銀行余額調(diào)節(jié)表的審核就尤為重要。



四、什么時(shí)候編制調(diào)節(jié)表

銀行存款余額調(diào)節(jié)表一般按月編制，最好在編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表之前完成。因?yàn)椴还苁且{(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，還是要發(fā)現(xiàn)資金異常，都有很強(qiáng)的時(shí)效性，因此，   調(diào)節(jié)表按時(shí)編制就顯得很重要了。  

 

五、調(diào)節(jié)表編制的方法

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是一種對(duì)賬記錄的工具，并不是憑證。如果余額相等，則一般沒錯(cuò)；否則一定有錯(cuò)。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法，其計(jì)算公式有如下幾種：

1、企業(yè)銀行存款日記賬余額＝銀行對(duì)賬單存款余額＋企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)－企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)＋銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)－銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

2、銀行對(duì)賬單存款余額＝企業(yè)銀行存款日記賬余額＋企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)－企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)＋銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)－銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)

3、銀行對(duì)賬單存款余額＋企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)－企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)＝企業(yè)銀行存款日記賬余額＋銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)－銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)



六、調(diào)節(jié)表編制的注意事項(xiàng)

1、每月進(jìn)行編制調(diào)節(jié)表，不要拖延。

2、上月與本月的余額調(diào)節(jié)表之間有延續(xù)性。

3、每月的銀行對(duì)賬單在對(duì)賬調(diào)節(jié)完成后，和調(diào)節(jié)表一起裝訂保存?zhèn)洳椤?br />
4、調(diào)節(jié)表的編制人和審核人一定要分開。

 

企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化是企業(yè)增速發(fā)展的動(dòng)力，也是財(cái)務(wù)工作順利開展的保障，其中資金工作又是企業(yè)財(cái)務(wù)工作中的重要環(huán)節(jié)，如何做到既能減輕財(cái)務(wù)工作量，又能防控資金風(fēng)險(xiǎn)呢？

 

新一代精斗云支持資金管理，其中出納功能包括日記賬、銀行對(duì)賬單、銀行存款對(duì)賬、銀行余額調(diào)節(jié)表、出納結(jié)賬等，支持出納日記賬手工新增及Excel導(dǎo)入；支持銀行存款自動(dòng)對(duì)賬、手工對(duì)賬；支持自動(dòng)出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查數(shù)據(jù)是否平衡。不但能提高出納工作效率，還能規(guī)范資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

 

重要功能介紹如下：

1、銀行存款對(duì)賬功能：

應(yīng)用場(chǎng)景及價(jià)值：日記賬、對(duì)賬單新增后，需要核對(duì)數(shù)據(jù)，可通過銀行存款對(duì)賬功能進(jìn)行對(duì)賬，并自動(dòng)出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

功能特性：支持自動(dòng)對(duì)賬、手工對(duì)賬。

應(yīng)用流程：

1）用戶點(diǎn)擊系統(tǒng)中的資金管理-銀行存款對(duì)賬，選擇具體的賬戶后，可查看到未勾兌的日記賬和銀行對(duì)賬單流水。



2）日記賬、對(duì)賬單滿足基本條件“金額相同，方向相反”，即可進(jìn)行對(duì)賬?？稍O(shè)置自動(dòng)對(duì)賬方案，也可進(jìn)行手工對(duì)賬。


3）對(duì)賬完成后，可進(jìn)行“已勾對(duì)”里面查詢或取消勾對(duì)。


2、新增銀行余額調(diào)節(jié)表：

應(yīng)用場(chǎng)景及價(jià)值：日記賬、對(duì)賬單通過銀行存款對(duì)賬功能進(jìn)行對(duì)賬后，自動(dòng)出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查數(shù)據(jù)是否平衡。

功能特性：系統(tǒng)自動(dòng)出調(diào)節(jié)表

應(yīng)用流程：

1)   用戶點(diǎn)擊系統(tǒng)中的資金管理-銀行存款余額調(diào)節(jié)表，選擇具體的賬戶后，可打開調(diào)節(jié)表查看是否平衡。


2）支持錄入期初未達(dá)賬項(xiàng)


資金管理貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到當(dāng)前資金管理中遇到的問題，并使用科學(xué)的方式進(jìn)行改正。防止由于資金管理不善造成的損失，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。只有強(qiáng)化資金管理意識(shí)，建立和完善資金管理制度，利用資金管控信息化工具，才能使企業(yè)有限的資金發(fā)揮最大的作用。